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2018年半年度报告

   哈尔滨中飞新技术股份有限公司


                     2018年半年度报告


                               2018-048



               第一节浸要提示、目录和释义


   公司董事会、监事会及董事、监事、高级牵制人员保证半年度报告实质的真实、切实、一切,不存正正在虚伪记载、误导性陈述或者浸大遗漏,并承担个体和连带的法律任务。


     公司负责人杨志峰、主管会计工作负责人张威及会计机构负责人(会计主管人员)张威声明:保证本半年度报告中财务报告的真实、切实、一切。


     所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。


     本报告中涉及发展计策及未来陈设等前瞻性陈述的,均不组成公司对投资者的实质同意,投资者及相干人士应对此保持足够的风险意识,而且应当理解陈设、预测与同意之间的折柳。公司正正在本报告“第四节谋略情况讨论与分解”之“十、公司面临的风险和应对措施”限制详细描绘了公司未来谋略中可能面临的风险及应对措施。敬请雄伟投资者体贴,并帮理投资风险。


   一、受核电行业影响的风险


   公司主营商业为高功能铝合金材料及机加工零部件的研发、临盆和出售。公司主营商业与核电行业的关系是核电站的扶植带动核燃料行业发展,从而带动核燃料加工竖立的临盆制制,进而带动核燃料加工竖立用材料即高功能铝合金材料的需求。公司作为中核集团核燃料加工竖立用高功能铝合金材料的合格供应商,对核电行业存正正在较高的依存度。目前,受核类产物市场需求波动影响,公司产物构制变化明显,产物由浸要用于临盆核燃料加工竖立扩展至军工及民用等非核范围。2017年,公司正正在核范围出售收入为4,879.44万元,同比降落55.36%。核电工业作为先辈能源产业受到国家鼎力支持,正正在2012年10月国务院常务会议通过的《核电中长期发展规划(2011-2020年)》、《核电幽静规划(2011-2020年)》,以及《能源发展计策行动陈设(2014-2020年)》、《“十三五”核工业发展规划》等文件中,国家对核电、核电竖立、核电燃料临盆及核电燃料竖立临盆制制等范围给予了明了煽动和支持,于是核电行业将正正在较长时候内保持较高的发展势头。以上国家政策面的支持对公司主营商业的发展具有极大的煽行为用,公司近年的高速发展与国家对核电行业的政策支持十分亲密,但上述政策正正在特准时候存正正在调整或变化的可能,从而给公司谋略带来一定风险。


     二、客户集结导致的风险


     公司自设立以后,一直专注于高功能铝合金材料的研发、临盆和出售,公司核范围产物浸要用于临盆核燃料加工竖立,而国内核燃料加工竖立浸要由中核集团的成员单位研发和临盆,且中核呆滞是成员单位中该类竖立独一的临盆单位,以是核燃料加工竖立行业内所有企业的产物最终客户为中核呆滞。作为核燃料加工竖立范围高功能铝合金材料的合格供应商之一,公司出售到该范围的产物最终都供给中核呆滞。于是,公司正正在核燃料加工竖立范围的最终客户实质上只有一家,即中核呆滞。公司客户简单的途理是核燃料加工竖立是国家浸心工程项目,关系到国家核工业发展计策以及核幽静,由国家指定特大型国有独资企业集团——中核集团组织竖立和临盆。尽管公司的浸要客户是由主题直接牵制的特大型国有独资企业集团的成员企业,其临盆谋略受国家产业政策鼎力支持,谋略状况和资信程度优良,然而如果国家核电产业政策阶段性调整,其有可能因镌汰核燃料加工专用竖立的临盆,而镌汰对公司产物的采购数量,进而对公司的出售收入带来较大影响。于是,公司存正正在因客户集结而导致的相干风险。


   三、谋略业绩下滑的风险


   受核类产物市场需求波动影响,公司产物构制发生阶段性变化,高毛利的核产物出售收入降落,低毛利的非核产物销量上升,同时受固定资产大幅增加所引发的折旧增加,导致公司报告期内整体红利水平展示降落态势,2017年公司扣非净利润751.66万元,同比降落49.77%。后续,如中核集团成员单位及其配套厂商对公司相干产物采购数量持续镌汰,或国家因某些突发事件对核工业发展政策趋紧,以及募投项目产能消化情况未达预期,都可能会导致公司业绩继续下滑。


   四、牵制部补贴不行持续的风险



   2015~2017年,公司分别收到各项牵制部补贴888.74万元、1,057.55万元和224.54万元;依据各项牵制部补贴项目的折柳,遵照资产类和损益类分别进行了递延收益和直接进入当期损益核算,2015~2017年,受牵制部补贴影响增加的利润分别为888.74万元、1255.38万元和665.27万元,分别占各期利润总额的25.27%、33.84%和44.05%。未来公司获得牵制部补贴存正正在一定的不确定性,对公司整体利润水平将发生一定影响。


   公司陈设不派发现金红利,不送红股,不以公积金转增股本。



                         目录



 第一节浸要提示、释义.................................................................................................................... 1

 第二节公司简介和浸要财务目标.................................................................................................... 5

 第三节公司商业概要........................................................................................................................ 8

第四节谋略情况讨论与分解.......................................................................................................... 10

第五节浸要事项.............................................................................................................................. 17

第六节股份转换及股东情况.......................................................................................................... 21

第七节优先股相干情况.................................................................................................................. 24

 第八节董事、监事、高级牵制人员情况 ...................................................................................... 27

 第九节公司债相干情况.................................................................................................................. 27

 第十节财务报告.............................................................................................................................. 28

 第十一节备查文件目录................................................................................................................115


                           释义


               释义项                  指                            释义实质


本公司、公司、股份公司、中飞股份        指  哈尔滨中飞新技术股份有限公司


中飞有限                                指  哈尔滨中飞新技术有限公司


中国证监会                              指  中国证券监督牵制委员会


 深交所                                  指  深圳证券交易所


 中飞恒力                                指  宝鸡中飞恒力呆滞有限公司


深创投                                  指  深圳市立异投资集团有限公司,系发行人股东


中核呆滞                                指  中核(天津)呆滞有限公司


 首次公开发行股票总数                    指  既包括公开发行新股,也包括公司股东公开发售股份


本次发行                                指  公司首次公开发行A股并正正在创业板上市的行为


元                                      指  大众币元


报告期、上年同期                        指  2018年1-6月份、2017年1-6月份


核燃料加工竖立用高功能铝合金材料        指  满足核燃料加工竖立功能目标要求的高功能铝合金,浸要包括2000

                                             系、6000系和7000系铝合金材料。


本分国际                                指  本分国际会计师事务所(特殊普通合资)


公法律                                  指  《中华大众共和国公法律》


 证券法                                  指  《中华大众共和国证券法》


 公司章程                                指  《哈尔滨中飞新技术股份有限公司章程》



             第二节公司简介和浸要财务目标


一、公司简介


股票简称                        中飞股份                股票代码              300489


股票上市证券交易所              深圳证券交易所


公司的中文名称                  哈尔滨中飞新技术股份有限公司


公司的中文简称(如有)          中飞股份


 公司的外文名称(如有)          HarbinZhongFeiNewTechnologyCO.,LTD.


 公司的法定代表人                杨志峰


二、联系人和联系格事务署


                               董事会秘书                                  证券事务代表


 姓名        杨宗璇                                      周金英


联系地址    哈尔滨市哈南工业新城核心区哈南第八大途5号  哈尔滨市哈南工业新城核心区哈南第八大途5号


 电话        0451-51835038                                0451-51835038


 传真        0451-86811102                                0451-86811102


 电子信箱    hrbzfgf@126.com                              hrbzfgf@126.com


三、其他情况

1、公司联系格事务署

公司注册地址,公司办公地址及其邮政编码,公司网址、电子信箱正正在报告期是否变化

□适用√不适用

公司注册地址,公司办公地址及其邮政编码,公司网址、电子信箱报告期无变化,举座可参睹2017年年报。

 2、信歇披露及备置地点

信歇披露及备置地点正正在报告期是否变化

□适用√不适用

 公司选定的信歇披露报纸的名称,登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址,公司半年度报告备置地报告期无变化,举座可参睹2017年年报。

3、注册改观情况

 注册情况正正在报告期是否改观情况


□适用√不适用

 公司注册情况正正在报告期无变化,举座可参睹2017年年报。

4、其他相干资料

其他相干资料正正在报告期是否改观情况

□适用√不适用

四、浸要会计数据和财务目标

公司是否需追溯调整或浸述夙昔年度会计数据

 □是√否


                                           本报告期              上年同期        本报告期比上年同期增减

 商业总收入(元)                              84,932,032.63        85,662,113.89                    -0.85%

归属于上市公司股东的净利润(元)                5,504,546.13        11,234,904.62                  -51.00%

归属于上市公司股东的扣除非经常性损


益后的净利润(元)                              4,000,625.96          8,593,139.19                  -53.44%

 谋略活动发生的现金流量净额(元)                6,899,229.90        -25,874,560.77                  126.66%

根蒂每股收益(元/股)                                0.0607              0.1238                  -50.97%

 稀释每股收益(元/股)                                0.0607              0.1238                  -50.97%

加权均匀净资产收益率                                1.17%                2.43%                    -1.26%

                                         本报告期末            上年度末      本报告期末比上年度末增减

 总资产(元)                                  669,367,355.55        662,246,015.20                    1.08%

归属于上市公司股东的净资产(元)              471,003,418.18        466,678,621.37                    0.93%

五、境表里会计准则下会计数据折柳

 1、同时遵照国际会计准则与遵照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产折柳情况

□适用√不适用

 公司报告期不存正正在遵照国际会计准则与遵照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产折柳情况。

 2、同时遵照境外会计准则与遵照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产折柳情况

□适用√不适用

 公司报告期不存正正在遵照境外会计准则与遵照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产折柳情况。

六、非经常性损益项目及金额

√适用□不适用


                                                                                                   单位:元


                         项目                                  金额                      说明


 非流动资产处置损益(包括已计提资产减值准备的冲销限制)              -285,117.15


 计入当期损益的牵制部补贴(与企业商业亲密相干,遵照国家统


一标准定额或定量享受的牵制部补贴除外)                              2,054,435.00


 减:所得税影响额                                                    265,397.68


合计                                                              1,503,920.17            --


 对公司依据《公开发行证券的公司信歇披露解释性颁发第1号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目,以及把《公开发行证券的公司信歇披露解释性颁发第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目,应说明途理

□适用√不适用

公司报告期不存正正在将依据《公开发行证券的公司信歇披露解释性颁发第1号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。



                   第三节公司商业概要


 一、报告期内公司从事的浸要商业

 公司是否需要遵照特殊行业的披露要求


     公司是一家高功能铝合金材料及机加工零部件临盆企业,为中核集团合格供应商、三级保密资历单位,已通过GJB9001B-2009国军标质量牵制姿态认证,产物可广泛运用于核能、航空、航天、舰船、兵器、电子及轨途交通等范围。报告期内,为应对核范围产物市场需求波动影响,公司已逐步向军工范围及民用范围拓展供货,目前出售产物浸要涉及核燃料竖立、核反应堆堆心元件、军工及民品市场铝合金材料及部件,其中军工市场的出售客户浸要有中国航发集团、天津航空、中航空工业*厂、中船浸工集团*所、中国兵器工业集团*所、中国电子科技集团*所等,相干产物有2系/7系特种棒材及管材、高精铝合金机载壳体机加工件、机载液压编制零部件、舰载雷达天线阵面用高精铝合金特种型材和机加工件、舰载雷达天线支架用特种合金材料、军用车辆焊接用铝合金焊丝材料、军机干扰弹用高精铝合金波导管等,2017年度种种产物堆积供货近3,000吨。


 按公司目前的商业样板辨别,公司商业种别可分为制制类商业、商业类商业和受托加工商业。


   1、正正在制制类商业方面,浸要是临盆高功能铝合金管棒型材和机加工件产物,这些产物一般具有高强、高韧、耐腐蚀等特性。报告期公司制制类产物浸要运用于核范围、军工及民用等非核范围。


   2、正正在商业类商业方面,公司通过一系列严格的管控措施,诈欺市场资源上风,以直接采购的格事务署采购铝加工产物,出售给包括核范围正正在内的客户。


   3、正正在受托加工商业方面,浸要是公司全资子公司中飞恒力诈欺其呆滞加工能力拓展的包括军工、航空等范围正正在内的受托加工商业。


     公司种种产物举座业绩情况详睹本报告“第四节谋略情况讨论与分解”中“二、主营商业分解”之“商业收入组成”。二、浸要资产浸大变化情况

 1、浸要资产浸大变化情况


       浸要资产                                          浸大变化说明


股权资产                无浸大变化


固定资产                无浸大变化


 无形资产                无浸大变化


正正在建工程                受子公司项目扶植影响,增加11.53%


应收票据                受采购结算支付及收到有限任务公司承兑汇票镌汰影响,降落42.29%


应收账款                受本期出售影响,增加57.70%


预付账款                受采购付款与结算时间影响,较上期降落72.49%


其他流动资产            受可抵扣进项税镌汰影响,较上期降落100%


其他非流动资产          受子公司项目扶植付款影响,预付的与长期资产相干款项增加,较上年同期增加33.77%


2、浸要境外资产情况

□适用√不适用

 三、核心竞争力分解

公司是否需要遵照特殊行业的披露要求


   1、行业先入上风


     公司所涉及的核燃料加工专用竖立用高功能铝合金材料范围具有很高的准入壁垒和技术壁垒,细分行业外的铝加工企业很难成为该范围的合格供应商,且公司为应对核燃料加工竖立所需材料保密性强、产物需求品种众、单品种需求量相对较小等特性,建立了悦目下逛客户特性的一套灵活有效的谋略牵制模式,比拟拟于细分行业外的企业,公司具备很强的行业先入上风。


   2、技术和人才上风


   公司是国家级高新技术企业和省级企业技术中心。具有一批研发和临盆高功能铝合金材料的技术团队,熔铸、锻压和挤压等范围人才水准居行业前列。公司建立了以市场需求为导向、产学研相结合的完善的技术立异姿态,煽动立异要素向企业集聚,煽动科技成就向实践临盆力蜕变,具有较强的技术开发和新产物研制能力,公司研发临盆的7000系列高强高韧铝合金材料,其归纳功能已达到国内先辈水平。公司已加入“黑龙江铝镁合金新材料技术立异计策联盟”,被认定为“黑龙江省立异型试点企业”和“哈尔滨市第五批知识产权试点单位”,累计申请专利38项。长期以后,公司正正在浸视培养自身高素质研发步队的同时,与中核集团部属研究院、东北大学、哈尔滨工业大学、哈尔滨理工大学等国内众家大学院所建立了良好的产学研协作关系,协作开发新产物、新工艺和新技术,取得了明显的研发成就。



               第四节谋略情况讨论与分解


一、概述


     自2017年以后,受核类产物市场需求波动及固定资产折旧大幅增加的影响,公司谋略情况面临一定压力,产物构制发生阶段性变化,由浸要临盆核燃料加工专用竖立用高功能铝材扩展至军工及民用中高端等非核范围铝材,以致高毛利的核产物出售收入占比降落,低毛利的非核产物出售收入占比上升。2018年度上半年公司商业收入8,493.20万元,较上年同期比拟降落0.85%,同时为应对客户资金风险影响,本年度商业类账期较长的客户商业大幅镌汰。


     本报告期,公司全资子公司中飞恒力已完成整体搬迁工作,进入正常临盆谋略阶段,正正正在向军工范围的深加工商业拓展,其低慢小无人机雷达编制处于持续研发中。


   针对市场情况与谋略近况,公司给与了一系列应对措施:


     1、加快推进核燃料加工竖立新规格材料批量供货


     新规格材料是指用于新型核燃料加工竖立的主体构制材料,与公司现供专用竖立的28种铝合金辅帮构制材料比拟,产物功能更高,经济效益更为可观。2018年上半年已实现新规格材料的小批量出售。


   2、诱导核范围其他用途铝合金材料市场


   核燃料加工竖立属核能范围产业链条前端市场,公司将诈欺产物上风,深化挖掘中下逛市场潜力,继续诱导公司产物正正在核范围的运用范围。


   3、拓展军工等非核范围市场


   公司已逐步向军工范围拓展供货,目前出售产物浸要有高强铝合金管材和棒材、机载壳体机加工件及液压编制零部件、舰载雷达用特种型材、板材和机加工件、军用车辆焊接用焊丝材料、军机干扰弹用高精铝合金波导管等。2018年上半年已向新诱导军工客户试供货。


   4、公司将借帮资本市场积极推进外延式发展历程


   公司依据自身前提和特性,结合产业政策和二级市场变化,正正在驻足主业,完善市场布事务署,提高产物质量,提升品牌影响力的同时,积极考量种种时局务署的资本运作,走出一条内生与外延式增加双轮驱动的专业化、折柳化发展路途。

二、主营商业分解

概述

 参睹“谋略情况讨论与分解”中的“一、概述”相干实质。

浸要财务数据同比转换情况


                                                                                                 单位:元

                                 本报告期      上年同期      同比增减                转换途理


商业收入                      84,932,032.63  85,662,113.89        -0.85%


商业本钱                      62,457,633.31  58,786,893.16        6.24%


出售用度                                                                受产物构制影响,本期出售自产产物增

                               1,718,472.94  1,271,903.75        35.11%加,导致运费增加


牵制用度                        9,526,715.43  10,230,090.22        -6.88%本期研发付出较上期镌汰影响


财务用度                        3,071,868.19  1,483,042.51      107.13%有限任务公司贷款增加影响



 所得税用度                      1,059,769.31  2,941,750.26      -63.97%税前利润降落影响


 研发投入                        2,176,978.04  2,324,141.26        -6.33%


谋略活动发生的现金流量净额      6,899,229.90  -25,874,560.77      126.66%受商业采购商业镌汰影响


投资活动发生的现金流量净额      -4,437,516.45  -16,507,770.49        73.12%受子公司项目扶植付款镌汰影响


 筹资活动发生的现金流量净额      -4,501,682.38  28,211,667.50      -115.96%本期新增贷款较上年同期大幅镌汰


现金及现金等价物净增加额        -2,039,968.93  -14,170,663.76        85.60%


公司报告期利润组成或利润来源发生浸大转换

□适用√不适用

公司报告期利润组成或利润来源没有发生浸大转换。

 占比10%以上的产物或效劳情况

√适用□不适用


                                                                                                 单位:元

                 商业收入      商业本钱        毛利率    商业收入比上年商业本钱比上年毛利率比上年同

                                                               同期增减      同期增减        期增减


分产物或效劳


(一)制制类      69,018,592.06  49,575,643.18        28.17%        63.60%        58.31%          2.40%

 深加工            6,040,857.13    3,945,352.04        34.69%        37.95%        37.05%          0.43%

锻件              24,442,022.44    9,514,718.89        61.07%        224.74%        170.19%          7.86%

 挤压材            38,288,311.49  35,846,404.28          6.38%        26.44%        43.87%        -11.34%

 (二)商业类      10,850,936.98    9,791,444.16          9.76%        -67.91%        -56.56%        -23.58%

 (三)受托加工    3,895,609.06    1,935,841.29        50.31%        -56.61%        -51.67%        -5.07%

 (四)其他        1,414,295.53    1,423,872.65        -0.68%        106.23%        53.84%        34.28%

合计              84,932,032.63  62,457,633.31        26.46%        -0.85%          6.24%        -4.91%

 三、非主营商业分解

√适用□不适用


                                                                                                 单位:元

                         金额          占利润总额比例        形成途理说明          是否具有可持续性


 资产减值                  1,924,291.41          29.31%计提坏账准备            否


 商业外收入                  837,900.00          12.76%牵制部奖励资金            否


 四、资产、负债状况分解

 1、资产组成浸大转换情况


                                                                                                 单位:元


                         本报告期末                  上年同期末


                                                                             比浸增减      浸大转换说明


                     金额      占总资产比例      金额      占总资产比例


钱币资金        20,256,933.09          3.03%  20,002,411.56        3.10%      -0.07%


 应收账款        95,050,649.68        14.20%  86,472,202.39        13.39%      0.81%


存货            101,331,771.13        15.14%  88,085,858.57        13.64%      1.50%


投资性房地产                                                        0.00%      0.00%


长期股权投资                                                        0.00%      0.00%


 固定资产        358,009,304.39        53.48%357,397,493.60        55.32%      -1.84%


 正正在建工程        26,646,397.32          3.98%  20,738,171.13        3.21%      0.77%


 短期乞贷        46,800,000.00          6.99%  30,000,019.57        4.64%      2.35%


长期乞贷        69,250,000.00        10.35%  60,000,000.00        9.29%      1.06%


 2、以公途价值计量的资产和负债

□适用√不适用

3、截至报告期末的资产权利受限情况


 注1:报告期末,钱币资金中运用权受到限制的其他钱币资金余额为916,488.97元,其中有限任务公司承兑汇票保证金502,268.87元,工程质保金414,220.10元。


   注2:子公司宝鸡中飞恒力呆滞有限公司于2017年11月22日,以其具有的土地及尚未收拾产权的厂房提供典质向长安有限任务公司股份有限公司宝鸡金台支行乞贷5,800,000元,乞贷到期日为2018年11月6日;以其具有的机器竖立提供典质,于2017年12月1日向宝鸡市金台区乡村信用协作联社陈仓信用社乞贷6,000,000元,乞贷到期日为2018年12月1日。

五、投资状况分解

1、总体情况

□适用√不适用

2、报告期内获取的浸大的股权投资情况

□适用√不适用


3、报告期内正正正在进行的浸大的非股权投资情况

□适用√不适用

4、以公途价值计量的金融资产

□适用√不适用

5、召募资金运用情况

√适用□不适用

(1)召募资金总体运用情况

√适用□不适用


                                                                                                 单位:万元

召募资金总额                                                                                    16,203.37

 已累计投入召募资金总额                                                                          16,203.37

                                         召募资金总体运用情况说明


     经中国证券监督牵制委员会“证监允许[2015]1179号文”的核准,本公司向社会公开发行大众币普通股股票(A股)1,135万股(每股面值1元),每股发行价为17.56元,召募资金总额为大众币19,930.60万元,扣除各项发行用度大众币3,727.23万元,执行召募资金净额为大众币16,203.37万元,公司于2015年7月17日完成以召募资金置换前期投入工作。

 (2)召募资金同意项目情况

√适用□不适用


                                                                                               单位:万元

                 是否已  召募资                  截至期  截至期  项目达          截止报          项目可

 同意投资项目和超  改观项  金同意调整后  本报告  末累计  末投资  到预订本报告  告期末  是否达  行性是

     募资金投向    目(含部投资总投资总  期投入  投入金进度(3)可运用期实现  累计实  到忖度  否发生

                   分改观)  额    额(1)  金额  额(2)  =(2)/(1)状态日的效益  现的效  效益  浸大变

                                                                   期              益              化


同意投资项目


核燃料加工专用设                                                  2016年


备用高功能铝合金  否                              40,128.1        06月30                否      否


                             16,205  41,496  208.74        96.70%          514.51,128.58


材料产业化项目                                          3        日


 同意投资项目小计                                  40,128.1


                   --    16,205  41,496  208.74          --      --      514.51,128.58  --      --


                                                         3


超募资金投向


 不适用            否


 合计                --    16,205  41,496  208.7440,128.1  --      --      514.51,128.58  --      --



                                                         3


未达到陈设进度或      募投项目曾经根蒂达到预订可运用状态,但受核范围市场波动影响暂时调整产物构制,于是未能

忖度收益的情况和  达到预期效益。

途理(分举座项目)

项目可行性发生浸  不适用

 大变化的情况说明

超募资金的金额、用不适用

途及运用进展情况

 召募资金投资项目  不适用

执行地点改观情况

召募资金投资项目  不适用

执行格事务署调整情况

 召募资金投资项目  适用


先期投入及置换情      为顺利推进召募资金投资项目,正正在此次召募资金到账前,本公司已以自筹资金预先投入募投项目。

况                募投项目资金于2015年6月25日进账,于2015年7月已履行完置换先期投入手续。


用闲置召募资金暂

时补充流动资金情  不适用

项目执行显现召募

资金节余的金额及  不适用

途理

 尚未运用的召募资  不适用

金用途及去向

召募资金运用及披

 露中存正正在的问题或  不适用

其他情况

(3)召募资金改观项目情况

□适用√不适用

公司报告期不存正正在召募资金改观项目情况。

 6、委托理财、衍生品投资和委托贷款情况

(1)委托理财情况

□适用√不适用


 公司报告期不存正正在委托理财。

(2)衍生品投资情况

□适用√不适用

 公司报告期不存正正在衍生品投资。

(3)委托贷款情况

□适用√不适用

公司报告期不存正正在委托贷款。

 六、浸大资产和股权出售

 1、出售浸大资产情况

□适用√不适用

 公司报告期未出售浸大资产。

2、出售浸大股权情况

□适用√不适用

七、浸要控股参股公司分解

□适用√不适用

 公司报告期内无应当披露的浸要控股参股公司信歇。

八、公司控制的构制化主体情况

□适用√不适用

九、对2018年1-9月谋略业绩的忖度

预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期比拟发生大幅度转换的警示及途理说明

□适用√不适用

 十、公司面临的风险和应对措施


 一、受核电行业影响的风险


   公司主营商业为高功能铝合金材料及机加工零部件的研发、临盆和出售。公司主营商业与核电行业的关系是核电站的扶植带动核燃料行业发展,从而带动核燃料加工竖立的临盆制制,进而带动核燃料加工竖立用材料即高功能铝合金材料的需求。公司作为中核集团核燃料加工竖立用高功能铝合金材料的合格供应商,对核电行业存正正在较高的依存度。目前,受核类产物市场需求波动影响,公司产物构制变化明显,产物由浸要用于临盆核燃料加工竖立扩展至军工及民用等非核范围。2017年,公

司正正在核范围出售收入为4,879.44万元,同比降落55.36%。核电工业作为先辈能源产业受到国家鼎力支持,正正在2012年10月国务院常务会议通过的《核电中长期发展规划(2011-2020年)》、《核电幽静规划(2011-2020年)》,以及《能源发展计策行动陈设(2014-2020年)》、《“十三五”核工业发展规划》等文件中,国家对核电、核电竖立、核电燃料临盆及核电燃料竖立临盆制制等范围给予了明了煽动和支持,于是核电行业将正正在较长时候内保持较高的发展势头。以上国家政策面的支持对公司主营商业的发展具有极大的煽行为用,公司近年的高速发展与国家对核电行业的政策支持十分亲密,但上述政策正正在特准时候存正正在调整或变化的可能,从而给公司谋略带来一定风险。


     二、客户集结导致的风险


   公司自设立以后,一直专注于高功能铝合金材料的研发、临盆和出售,公司核范围产物浸要用于临盆核燃料加工竖立,而国内核燃料加工竖立浸要由中核集团的成员单位研发和临盆,且中核呆滞是成员单位中该类竖立独一的临盆单位,以是核燃料加工竖立行业内所有企业的产物最终客户为中核呆滞。作为核燃料加工竖立范围高功能铝合金材料的合格供应商之一,公司出售到该范围的产物最终都供给中核呆滞。于是,公司正正在核燃料加工竖立范围的最终客户实质上只有一家,即中核呆滞。公司客户简单的途理是核燃料加工竖立是国家浸心工程项目,关系到国家核工业发展计策以及核幽静,由国家指定特大型国有独资企业集团——中核集团组织竖立和临盆。尽管公司的浸要客户是由主题直接牵制的特大型国有独资企业集团的成员企业,其临盆谋略受国家产业政策鼎力支持,谋略状况和资信程度优良,然而如果国家核电产业政策阶段性调整,其有可能因镌汰核燃料加工专用竖立的临盆,而镌汰对公司产物的采购数量,进而对公司的出售收入带来较大影响。于是,公司存正正在因客户集结而导致的相干风险。


   三、谋略业绩下滑的风险


     受核类产物市场需求波动影响,公司产物构制发生阶段性变化,高毛利的核产物出售收入降落,低毛利的非核产物销量上升,同时受固定资产大幅增加所引发的折旧增加,导致公司报告期内整体红利水平展示降落态势,2017年公司扣非净利润751.66万元,同比降落49.77%。后续,如中核集团成员单位及其配套厂商对公司相干产物采购数量持续镌汰,或国家因某些突发事件对核工业发展政策趋紧,以及募投项目产能消化情况未达预期,都可能会导致公司业绩继续下滑。


     四、牵制部补贴不行持续的风险


     2015~2017年,公司分别收到各项牵制部补贴888.74万元、1,057.55万元和224.54万元;依据各项牵制部补贴项目的折柳,遵照资产类和损益类分别进行了递延收益和直接进入当期损益核算,2015~2017年,受牵制部补贴影响增加的利润分别为888.74万元、1255.38万元和665.27万元,分别占各期利润总额的25.27%、33.84%和44.05%。未来公司获得牵制部补贴存正正在一定的不确定性,对公司整体利润水平将发生一定影响。



                     第五节浸要事项


一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的相干情况

 1、本报告期股东大会情况


   会议届次        会议样板      投资者参与比例      召开日期        披露日期        披露索引


 2017年年度股东大会年度股东大会                      2018年05月08日2018年05月08日2018-034


2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会

□适用√不适用

 二、本报告期利润分配及资本公积金转增股本预案

□适用√不适用

公司陈设半年度不派发现金红利,不送红股,不以公积金转增股本。

三、公司执行控制人、股东、联系方、收购人以及公司等同意相干方正正在报告期内履行杀青及截至报告期末超期未履行杀青的同意事项

□适用√不适用

公司报告期不存正正在由公司执行控制人、股东、联系方、收购人以及公司等同意相干方正正在报告期内履行杀青及截至报告期末超期未履行杀青的同意事项。

四、聘任、解聘会计师事务所情况

 半年度财务报告是否曾经审计

□是√否

 公司半年度报告未经审计。

 五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明

□适用√不适用

六、董事会对上年度“非标准审计报告”相干情况的说明

□适用√不适用


七、破产浸整相干事项

□适用√不适用

 公司报告期未发生破产浸整相干事项。

 八、诉官司项

浸大诉讼仲裁事项

□适用√不适用

本报告期公司无浸大诉讼、仲裁事项。

其他诉官司项

□适用√不适用

九、媒体质疑情况

□适用√不适用

本报告期公司无媒体普遍质疑事项。

十、处罚及整改情况

□适用√不适用

公司报告期不存正正在处罚及整改情况。

十一、公司及其控股股东、执行控制人的诚信状况

□适用√不适用

 十二、公司股权激励陈设、员工持股陈设或其他员工激励措施的执行情况

□适用√不适用

 公司报告期无股权激励陈设、员工持股陈设或其他员工激励措施及其执行情况。

 十三、浸大联系交易

 1、与日常谋略相干的联系交易

□适用√不适用

公司报告期未发生与日常谋略相干的联系交易。

 2、资产或股权收购、出售发生的联系交易

□适用√不适用

 公司报告期未发生资产或股权收购、出售的联系交易。


 3、配合对外投资的联系交易

□适用√不适用

 公司报告期未发生配合对外投资的联系交易。

4、联系债权债务往来

□适用√不适用

 公司报告期不存正正在联系债权债务往来。

 5、其他浸大联系交易

□适用√不适用

公司报告期无其他浸大联系交易。

十四、浸大合同及其履行情况

1、托管、承包、租赁事项情况

(1)托管情况

□适用√不适用

 公司报告期不存正正在托管情况。

(2)承包情况

□适用√不适用

公司报告期不存正正在承包情况。

(3)租赁情况

□适用√不适用

公司报告期不存正正在租赁情况。

 2、浸大担保

□适用√不适用

 公司报告期不存正正在担保情况。

3、其他浸大合同

□适用√不适用

公司报告期不存正正在其他浸大合同。


 十五、社会任务情况

 1、浸大环保情况

 上市公司及其子公司是否属于情况保护限制公布的浸心排污单位


   公司及其子公司正正在日常临盆谋略中认真执行《中华大众共和国情况保护法》、《中华大众共和国大气污染防治法》、《中华大众共和国水污染防治法》、《中华大众共和国情况噪声污染防治法》、《中华大众共和国固体废物污染防治法》等环保方面的法律法规,报告期内公司没有发生情况污染变乱和纠纷,不存正正在因违反情况保护法律法规而受随处罚的情况。

2、履行精准扶贫社会任务情况

(1)精准扶贫规划

 公司报告半年度暂未开展精准扶贫工作,也暂无后续精准扶贫陈设。

 (2)半年度精准扶贫概要

(3)精准扶贫功用


                           目标                              计量单位            数量/开展情况


 一、总体情况                                                    ——                  ——


二、分项投入                                                    ——                  ——


 1.产业发展脱贫                                                ——                  ——


 2.转移就业脱贫                                                ——                  ——


   3.易地搬迁脱贫                                                ——                  ——


 4.教育扶贫                                                    ——                  ——


   5.健康扶贫                                                    ——                  ——


 6.生态保护扶贫                                                ——                  ——


   7.兜底保障                                                    ——                  ——


   8.社会扶贫                                                    ——                  ——


 9.其他项目                                                    ——                  ——


三、所获奖项(实质、级别)                                      ——                  ——


(4)后续精准扶贫陈设

 十六、其他浸大事项的说明

□适用√不适用

 公司报告期不存正正在需要说明的其他浸大事项。

十七、公司子公司浸大事项

□适用√不适用



               第六节股份转换及股东情况


 一、股份转换情况

 1、股份转换情况


                                                                                                 单位:股

                           本次转换前                本次转换增减(+,-)                本次转换后


                       数量    比例  发行  送股  公积金    其他      小计      数量    比例


                                         新股          转股


 一、有限售前提股份    42,397,500  46.72%                        -23,174,063-23,174,063  19,223,437  21.18%

3、其他内资持股        42,397,500  46.72%                        -23,174,063-23,174,063  19,223,437  21.18%

       境内自然人持股  42,397,500  46.72%                        -23,174,063-23,174,063  19,223,437  21.18%

二、无限售前提股份    48,352,500  53.28%                        23,174,063  23,174,063  71,526,563  78.82%

1、大众币普通股        48,352,500  53.28%                        23,174,063  23,174,063  71,526,563  78.82%

三、股份总数          90,750,000100.00%                                              90,750,000100.00%

股份转换的途理

√适用□不适用

报告期内,由于首发前限售股股份解限和高管锁定股持股转换的途理,有限售前提流畅股数量镌汰,无限售流畅股数量增加。股份转换的批准情况

□适用√不适用

股份转换的过户情况

□适用√不适用

股份转换对最近一年和最近一期根蒂每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务目标的影响

□适用√不适用

公司以为必要或证券羁系机构要求披露的其他实质

□适用√不适用

2、限售股份转换情况

√适用□不适用


                                                                                                   单位:股

股东名称期初限售股数  本期拂拭限  本期增加限  期末限售股数        限售途理          拟拂拭限售日期


                         售股数      售股数


杨志峰                                                        首发前个人类限售股、  2018年7月2日、


               24,800,000  24,800,000  18,600,000    18,600,000高管锁定股            正正在任功夫每年解禁25%


 王珏          14,100,000  14,100,000                        0首发前个人类限售股    2018年7月2日


李念奎        2,600,000    2,600,000                        0首发前个人类限售股    2018年7月2日


龚涛            525,000                                525,000高管锁定股            正正在任功夫每年解禁25%

崔英为          160,000      160,000                        0首发前个人类限售股    2018年7月2日


高树增          56,250                                56,250离职高管锁定股        2018年10月15日


 张春波          56,250      14,063                    42,187高管锁定股            正正在任功夫每年解禁25%

 王宏杰          40,000      40,000                        0首发前个人类限售股    2018年7月2日


周炯成          40,000      40,000                        0首发前个人类限售股    2018年7月2日


 李宏宇          20,000      20,000                        0首发前个人类限售股    2018年7月2日


 合计          42,397,500  41,774,063  18,600,000    19,223,437          --                    --


 二、证券发行与上市情况

□适用√不适用

 三、公司股东数量及持股情况


                                                                                                   单位:股

报告期末普通股股东总数                              报告期末表决权恢复的优先股股东


                                               10,737总数(如有)(参睹注8)                            0

                             持股5%以上的普通股股东或前10名股东持股情况


                               持股  报告期末持报告期内增持有有限售条  持有无限售条  质押或冻结情况


   股东名称      股东性质  比例    股数量  减转换情况件的股份数量  件的股份数量


                                                                                       股份状态  数量


杨志峰          境内自然人  27.33%  24,800,000                18,600,000      6,200,000质押      20,000,000

王珏            境内自然人  15.54%  14,100,000                              14,100,000质押      14,100,000

高新投资发展    国有法人    4.77%  4,324,500  -900,000                    4,324,500


有限公司

深圳市立异投资集境内非国有


团有限公司      法人        3.24%  2,944,319  -642,347                    2,944,319


李念奎          境内自然人  2.87%  2,600,000                              2,600,000质押      2,600,000

韩忠健          境内自然人  1.99%  1,809,900  -680,100                    1,809,900质押      1,500,000

黑龙江红土科力  境内非国有


 创业投资有限公法律人        0.92%    835,534  -393,500                    835,534


龚涛            境内自然人  0.77%    700,000                  525,000      175,000


潘亚明          境内自然人  0.63%    571,317    144,652                    571,317


 #王木胜          境内自然人  0.52%    475,858                                475,858


计策投资者或一般法人因配售  不适用


新股成为前10名股东的情况(如

有)(参睹注3)

 上述股东联系关系或相同行动  正正在公司前10名股东中,王珏与李念奎为夫妇关系;深圳市立异投资集团有限公司为黑龙

 的说明                      江红土科力创业投资有限公司的控股股东。其他股东无联系关系。


                                     前10名无限售前提股东持股情况


                                                                                   股份品种


           股东名称                报告期末持有无限售前提股份数量


                                                                             股份品种          数量


王珏                                                        14,100,000大众币普通股            14,100,000

 高新投资发展有限公司                                          4,324,500大众币普通股              4,324,500

深圳市立异投资集团有限公司                                    2,944,319大众币普通股              2,944,319

李念奎                                                        2,600,000大众币普通股              2,600,000

韩忠健                                                        1,809,900大众币普通股              1,809,900

黑龙江红土科力创业投资有限公司                                835,534大众币普通股                835,534

潘亚明                                                        571,317大众币普通股                571,317

#王木胜                                                        475,858大众币普通股                475,858

 张晓洁                                                        400,000大众币普通股                400,000

 张春明                                                        336,793大众币普通股                336,793

前10名无限售流畅股股东之间,以及前正正在公司前10名无限售前提股东中,王珏与李念奎为夫妇关系;深圳市立异投资集10名无限售流畅股股东和前10名股东团有限公司为黑龙江红土科力创业投资有限公司的控股股东。其他股东联系关系无

之间联系关系或相同行动的说明      法确定,也未知是否属于相同行感人。


 前10名普通股股东参与融资融券商业公司股东王木胜除通过普通证券账户持有318,956股,还通过山西证券股份有限公股东情况说明(如有)(参睹注4)    司客户信用交易担保证券账户持有156,902股,执行合计持有475,858股。

公司前10名普通股股东、前10名无限售前提普通股股东正正在报告期内是否进行商定购回交易

√是□否


 报告期内,公司控股股东、执行控制人杨志峰先生进行商定式购回初始交易涉及股份为10,000,000股,占公司总股本的11.02%,占其自己所持公司股份的40.32%。截至报告期末,杨志峰先生持股数量为24,800,000股,占公司总股本比例的27.33%。

四、控股股东或执行控制人改观情况

控股股东报告期内改观

□适用√不适用

公司报告期控股股东未发生改观。

执行控制人报告期内改观

□适用√不适用

公司报告期执行控制人未发生改观。



                   第七节优先股相干情况


□适用√不适用

 报告期公司不存正正在优先股。



           第八节董事、监事、高级牵制人员情况


 一、董事、监事和高级牵制人员持股转换

√适用□不适用


                                                                                                   单位:股

                               期初持股数本期增持本期减持期末持股数期初被授予本期被授予期末被授予

   姓名      职务      任职            股份数量股份数量            的限制性股的限制性股的限制性股

                       状态    (股)    (股)  (股)    (股)  票数量(股)票数量(股)票数量(股)

杨志峰  董事长      现任    24,800,000                    24,800,000


         董事、


龚  涛                现任      700,000                      700,000


         总经理


         董事、


 张春波                现任        56,250                        56,250


         副总经理


         董事、


杨宗璇                现任            0                            0


         董事会秘书


庞甲青  董事        现任            0                            0


 陈念念  单独董事    现任            0                            0


吴  昆  单独董事    现任            0                            0


王福胜  单独董事    离任            0                            0


杭和扣  监事会领导  现任            0                            0


石长生  监事        现任            0                            0


潘苏滨  职工代表监事现任            0                            0


 冯正海  副总经理    现任            0                            0


 单长智  副总经理    离任            0                            0


 高树增  副总经理    离任        56,250                        56,250


张  威  财务总监    现任            0                            0


郑祥建  副总经理    现任            0                            0


白云    单独董事    现任            0                            0


合计          --        --    25,612,500        0        0  25,612,500          0          0          0

二、公司董事、监事、高级牵制人员转换情况

√适用□不适用



     姓名      担任的职务      样板              日期                          途理


 高树增        副总经理      解聘          2018年04月16日    工作转换


 单长智        副总经理      解聘          2018年04月16日    工作转换


 郑祥建        副总经理      聘任          2018年04月16日    第三届董事会第六次会议审议通过


王福胜        单独董事      任期满离任    2018年05月08日    聘任期满离任


白云          单独董事      聘任          2018年05月08日    2017年年度股东大会审议通过



                   第九节公司债相干情况


 公司是否存正正在公开发行并正正在证券交易所上市,且正正在半年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券



                       第十节财务报告


一、审计报告

半年度报告是否经过审计

□是√否

公司半年度财务报告未经审计。

 二、财务报表

 财务附注中报表的单位为:大众币元

 1、吞并资产负债表

 编制单位:哈尔滨中飞新技术股份有限公司


                                             2018年06月30日


                                                                                                 单位:元

                     项目                                期末余额                  期初余额


流动资产:


   钱币资金                                                      20,256,933.09                24,915,117.67

   结算备付金


   拆出资金


     以公途价值计量且其转换计入当期损益的金融资产


   衍生金融资产


     应收票据                                                      8,296,584.54                14,375,525.37

     应收账款                                                      95,050,649.68                60,272,653.17

     预付款项                                                      4,157,072.41                15,112,549.01

   应收保费


     应收分保账款


   应收分保合同准备金


     应收利歇


   应收股利


     其他应收款                                                    6,360,447.46                6,350,653.32

     买入返售金融资产


   存货                                                        101,331,771.13              100,025,962.86

   持有待售的资产



 一年内到期的非流动资产


   其他流动资产                                                                              3,960,136.44

流动资产合计                                                    235,453,458.31              225,012,597.84

非流动资产:


 发放贷款及垫款


 可供出售金融资产


 持有至到期投资


 长期应收款


   长期股权投资


   投资性房地产


   固定资产                                                    358,009,304.39              365,203,883.53

 正正在建工程                                                      26,646,397.32                23,890,741.83

 工程物资


   固定资产清理


   临盆性生物资产


 油气资产


 无形资产                                                      34,638,540.13                35,038,905.25

 开发付出                                                        140,000.00


 商誉


 长等待摊用度


   递延所得税资产                                                7,844,896.44                8,140,040.41

   其他非流动资产                                                6,634,758.96                4,959,846.34

非流动资产合计                                                  433,913,897.24              437,233,417.36

资产合计                                                        669,367,355.55              662,246,015.20

流动负债:


   短期乞贷                                                      46,800,000.00                46,800,019.57

 向主题有限任务公司乞贷


 吸收存款及同行存放


 拆入资金


   以公途价值计量且其转换计入当期损益的金融负债


 衍生金融负债


   应付票据                                                      2,009,000.00                8,815,979.23

 应付账款                                                      25,965,155.12                17,428,502.99

   预收款项                                                      2,936,842.63                2,291,267.77


   卖出回购金融资产款


 应付手续费及佣金


   应付职工薪酬                                                  2,445,558.18                2,178,164.75

 应交税费                                                      3,047,351.68                1,167,222.34

   应付利歇                                                                                    196,666.73

 应付股利


   其他应付款                                                    1,375,759.57                1,323,411.00

   应付分保账款


 保障合同准备金


   署理买卖证券款


   署理承销证券款


   持有待售的负债


 一年内到期的非流动负债                                          300,000.00                  500,000.00

   其他流动负债


 流动负债合计                                                      84,879,667.18                80,701,234.38

非流动负债:


   长期乞贷                                                      69,250,000.00                69,400,000.00

 应付债券


       其中:优先股


           永续债


   长期应付款


 长期应付职工薪酬


 专项应付款


   忖度负债


   递延收益                                                      44,095,260.00                45,311,795.00

   递延所得税负债                                                  139,010.19                  154,364.45

 其他非流动负债


 非流动负债合计                                                  113,484,270.19              114,866,159.45

 负债合计                                                        198,363,937.37              195,567,393.83

所有者权益:


   股本                                                          90,750,000.00                90,750,000.00

 其他权益东西


     其中:优先股


           永续债



   资本公积                                                    188,091,648.97              188,091,648.97

     减:库存股


   其他归纳收益


     专项储藏


   红利公积                                                      19,471,192.14                18,928,350.61

   一般风险准备


     未分配利润                                                  172,690,577.07              168,908,621.79

 归属于母公司所有者权益合计                                      471,003,418.18              466,678,621.37

   少数股东权益


 所有者权益合计                                                  471,003,418.18              466,678,621.37

 负债和所有者权益合计                                            669,367,355.55              662,246,015.20

 法定代表人:杨志峰                      主管会计工作负责人:张威                      会计机构负责人:张威

2、母公司资产负债表


                                                                                                   单位:元

                     项目                                期末余额                  期初余额


流动资产:


   钱币资金                                                      20,096,971.62                21,651,577.73

     以公途价值计量且其转换计入当期损益的金融资产


     衍生金融资产


     应收票据                                                      8,146,584.54                13,671,770.29

   应收账款                                                      80,284,187.43                53,431,633.51

   预付款项                                                      6,095,400.38                17,904,703.61

   应收利歇


     应收股利


     其他应收款                                                    11,350,572.78                6,350,653.32

     存货                                                          92,757,792.91                92,986,141.86

     持有待售的资产


   一年内到期的非流动资产


     其他流动资产                                                                              3,788,174.27

流动资产合计                                                    218,731,509.66              209,784,654.59

非流动资产:


   可供出售金融资产



 持有至到期投资


   长期应收款


 长期股权投资                                                  10,000,000.00                10,000,000.00

 投资性房地产


 固定资产                                                    338,192,800.79              344,276,841.52

 正正在建工程                                                      4,926,181.61                5,651,881.63

 工程物资


   固定资产清理


   临盆性生物资产


   油气资产


 无形资产                                                      23,521,050.00                23,796,150.00

 开发付出                                                        140,000.00


 商誉


   长等待摊用度


 递延所得税资产                                                7,581,671.94                7,834,434.28

 其他非流动资产                                                4,525,985.00                3,707,138.22

 非流动资产合计                                                  388,887,689.34              395,266,445.65

资产合计                                                        607,619,199.00              605,051,100.24

流动负债:


 短期乞贷                                                      35,000,000.00                30,000,019.57

 以公途价值计量且其转换计入当期损益的金融负债


 衍生金融负债


 应付票据                                                      2,009,000.00                8,815,979.23

   应付账款                                                      8,553,536.90                9,488,634.14

 预收款项                                                      2,836,842.63                2,276,720.75

   应付职工薪酬                                                  1,501,538.65                1,593,696.91

 应交税费                                                      2,864,346.10                  469,563.84

 应付利歇                                                                                    155,134.63

   应付股利


 其他应付款                                                      259,217.79                  323,411.00

 持有待售的负债


 一年内到期的非流动负债                                          300,000.00                  500,000.00

   其他流动负债


流动负债合计                                                      53,324,482.07                53,623,160.07

非流动负债:


     长期乞贷                                                      69,250,000.00                69,400,000.00

   应付债券


     其中:优先股


             永续债


   长期应付款


   长期应付职工薪酬


   专项应付款


   忖度负债


     递延收益                                                      43,795,260.00                45,011,795.00

     递延所得税负债                                                  139,010.19                  154,364.45

   其他非流动负债


非流动负债合计                                                  113,184,270.19              114,566,159.45

负债合计                                                        166,508,752.26              168,189,319.52

所有者权益:


   股本                                                          90,750,000.00                90,750,000.00

     其他权益东西


     其中:优先股


             永续债


     资本公积                                                    188,091,648.97              188,091,648.97

   减:库存股


   其他归纳收益


   专项储藏


   红利公积                                                      19,471,192.14                18,928,350.61

     未分配利润                                                  142,797,605.63              139,091,781.14

所有者权益合计                                                  441,110,446.74              436,861,780.72

负债和所有者权益合计                                            607,619,199.00              605,051,100.24

 3、吞并利润表


                                                                                                 单位:元

                       项目                                本期发生额              上期发生额


一、商业总收入                                                      84,932,032.63            85,662,113.89

   其中:商业收入                                                  84,932,032.63            85,662,113.89

           利歇收入



         已赚保费


           手续费及佣金收入


 二、商业总本钱                                                      80,137,035.04            74,836,511.28

   其中:商业本钱                                                  62,457,633.31            58,786,893.16

         利歇付出


         手续费及佣金付出


         退保金


         赔付付出净额


         提取保障合同准备金净额


           保单红利付出


         分保用度


         税金及附加                                                  1,438,053.76            1,156,485.86

         出售用度                                                    1,718,472.94            1,271,903.75

           牵制用度                                                    9,526,715.43            10,230,090.22

         财务用度                                                    3,071,868.19            1,483,042.51

         资产减值亏损                                                1,924,291.41            1,908,095.78

   加:公途价值转换收益(亏损以“-”号填列)


       投资收益(亏损以“-”号填列)


         其中:对联营企业和合营企业的投资收益


         汇兑收益(亏损以“-”号填列)


       资产处置收益(亏损以“-”号填列)                                -285,117.15


       其他收益                                                      1,216,535.00


 三、商业利润(亏损以“-”号填列)                                      5,726,415.44            10,825,602.61

   加:商业外收入                                                      837,900.00            3,361,554.97

   减:商业外付出                                                                              10,502.70

四、利润总额(亏损总额以“-”号填列)                                  6,564,315.44            14,176,654.88

 减:所得税用度                                                    1,059,769.31            2,941,750.26

五、净利润(净亏损以“-”号填列)                                      5,504,546.13            11,234,904.62

   (一)持续谋略净利润(净亏损以“-”号填列)                        5,504,546.13            11,234,904.62

 (二)结束谋略净利润(净亏损以“-”号填列)


 归属于母公司所有者的净利润                                        5,504,546.13            11,234,904.62

 少数股东损益

 六、其他归纳收益的税后净额

归属母公司所有者的其他归纳收益的税后净额



     (一)以后不行浸分类进损益的其他归纳收益


         1.浸新计量设定受益陈设净负债或净资产的转换


         2.权益法下正正在被投资单位不行浸分类进损益的其他


 归纳收益中享有的份额


   (二)以后将浸分类进损益的其他归纳收益


         1.权益法下正正在被投资单位以后将浸分类进损益的其


他归纳收益中享有的份额


         2.可供出售金融资产公途价值转换损益


         3.持有至到期投资浸分类为可供出售金融资产损益


         4.现金流量套期损益的有效限制


           5.外币财务报表折算差额


           6.其他


 归属于少数股东的其他归纳收益的税后净额


七、归纳收益总额                                                      5,504,546.13            11,234,904.62

   归属于母公司所有者的归纳收益总额                                  5,504,546.13            11,234,904.62

   归属于少数股东的归纳收益总额

八、每股收益:


     (一)根蒂每股收益                                                    0.0607                  0.1238

     (二)稀释每股收益                                                    0.0607                  0.1238

 本期发生同一控制下企业吞并的,被吞并方正正在吞并前实现的净利润为:元,上期被吞并方实现的净利润为:元。


法定代表人:杨志峰                      主管会计工作负责人:张威                      会计机构负责人:张威

4、母公司利润表


                                                                                                 单位:元

                       项目                                本期发生额              上期发生额


一、商业收入                                                        73,129,785.99            74,970,690.99

   减:商业本钱                                                    52,629,934.64            54,881,827.72

         税金及附加                                                    1,239,419.31              968,059.86

       出售用度                                                      1,587,360.37            1,074,072.22

         牵制用度                                                      8,289,820.84            8,987,601.62

       财务用度                                                      2,741,153.02            1,438,108.94

       资产减值亏损                                                  1,520,484.67            1,886,787.40

     加:公途价值转换收益(亏损以“-”号填列)


         投资收益(亏损以“-”号填列)



       其中:对联营企业和合营企业的投资收益


       资产处置收益(亏损以“-”号填列)                                -285,117.15


       其他收益                                                      1,216,535.00


二、商业利润(亏损以“-”号填列)                                      6,053,030.99            5,734,233.23

     加:商业外收入                                                      333,340.00            1,290,264.97

   减:商业外付出                                                                                5,502.70

三、利润总额(亏损总额以“-”号填列)                                  6,386,370.99            7,018,995.50

   减:所得税用度                                                      957,955.65            1,197,089.35

四、净利润(净亏损以“-”号填列)                                      5,428,415.34            5,821,906.15

     (一)持续谋略净利润(净亏损以“-”号填列)


   (二)结束谋略净利润(净亏损以“-”号填列)

五、其他归纳收益的税后净额


     (一)以后不行浸分类进损益的其他归纳收益


           1.浸新计量设定受益陈设净负债或净资产的转换


           2.权益法下正正在被投资单位不行浸分类进损益的其他


归纳收益中享有的份额


   (二)以后将浸分类进损益的其他归纳收益


           1.权益法下正正在被投资单位以后将浸分类进损益的其


他归纳收益中享有的份额


           2.可供出售金融资产公途价值转换损益


           3.持有至到期投资浸分类为可供出售金融资产损益


           4.现金流量套期损益的有效限制


         5.外币财务报表折算差额


         6.其他


六、归纳收益总额                                                      5,428,415.34            5,821,906.15

七、每股收益:


   (一)根蒂每股收益                                                    0.0598                  0.0642

   (二)稀释每股收益                                                    0.0598                  0.0642

5、吞并现金流量表


                                                                                                   单位:元

                         项目                                本期发生额              上期发生额


一、谋略活动发生的现金流量:


     出售商品、提供劳务收到的现金                                    71,790,904.34            39,095,129.77


 客户存款和同行存放款项净增加额


 向主题有限任务公司乞贷净增加额


 向其他金融机构拆入资金净增加额


   收到原保障合同保费取得的现金


   收到再保障商业现金净额


 保户储金及投资款净增加额


   处置以公途价值计量且其转换计入当期损益的金融资产净

增加额


 收取利歇、手续费及佣金的现金


 拆入资金净增加额


 回购商业资金净增加额


 收到的税费返还


 收到其他与谋略活动相干的现金                                      3,088,184.91            8,493,602.43

谋略活动现金流入小计                                                74,879,089.25            47,588,732.20

 置办商品、授与劳务支付的现金                                    49,285,376.28            50,367,985.04

 客户贷款及垫款净增加额


 存放主题有限任务公司和同行款项净增加额


   支付原保障合同赔付款项的现金


 支付利歇、手续费及佣金的现金


 支付保单红利的现金


 支付给职工以及为职工支付的现金                                  12,067,294.91            11,042,445.32

 支付的各项税费                                                    3,777,771.49            5,440,482.96

   支付其他与谋略活动相干的现金                                      2,849,416.67            6,612,379.65

谋略活动现金流出小计                                                67,979,859.35            73,463,292.97

 谋略活动发生的现金流量净额                                            6,899,229.90            -25,874,560.77

 二、投资活动发生的现金流量:


 收回投资收到的现金


 取得投资收益收到的现金


 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额                  814,140.00                88,203.89

 处置子公司及其他商业单位收到的现金净额


 收到其他与投资活动相干的现金


投资活动现金流入小计                                                    814,140.00                88,203.89

 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金                    5,251,656.45            16,595,974.38

 投资支付的现金



   质押贷款净增加额


     取得子公司及其他商业单位支付的现金净额


   支付其他与投资活动相干的现金


 投资活动现金流出小计                                                  5,251,656.45            16,595,974.38

投资活动发生的现金流量净额                                            -4,437,516.45            -16,507,770.49

三、筹资活动发生的现金流量:


   吸收投资收到的现金


   其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金


   取得乞贷收到的现金                                              30,000,000.00            70,000,019.57

     发行债券收到的现金


     收到其他与筹资活动相干的现金


筹资活动现金流入小计                                                30,000,000.00            70,000,019.57

   偿还债务支付的现金                                              30,350,019.57            40,000,000.00

   分配股利、利润或偿付利歇支付的现金                                4,151,662.81            1,788,352.07

   其中:子公司支付给少数股东的股利、利润


     支付其他与筹资活动相干的现金


筹资活动现金流出小计                                                34,501,682.38            41,788,352.07

筹资活动发生的现金流量净额                                            -4,501,682.38            28,211,667.50

四、汇率转换对现金及现金等价物的影响


 五、现金及现金等价物净增加额                                          -2,039,968.93            -14,170,663.76

     加:期初现金及现金等价物余额                                    22,296,902.02            32,235,581.32

 六、期末现金及现金等价物余额                                        20,256,933.09            18,064,917.56

6、母公司现金流量表


                                                                                                   单位:元

                       项目                                本期发生额              上期发生额


一、谋略活动发生的现金流量:


     出售商品、提供劳务收到的现金                                    67,891,818.48            34,350,806.81

     收到的税费返还


     收到其他与谋略活动相干的现金                                      2,567,077.99            6,415,266.00

谋略活动现金流入小计                                                70,458,896.47            40,766,072.81

     置办商品、授与劳务支付的现金                                    46,744,604.55            56,994,487.84

     支付给职工以及为职工支付的现金                                  10,073,102.73            9,283,553.29

   支付的各项税费                                                    2,604,671.58            3,002,104.81


   支付其他与谋略活动相干的现金                                      7,277,476.49            6,250,644.04

 谋略活动现金流出小计                                                66,699,855.35            75,530,789.98

谋略活动发生的现金流量净额                                            3,759,041.12            -34,764,717.17

 二、投资活动发生的现金流量:


 收回投资收到的现金


   取得投资收益收到的现金


 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额                  814,140.00                88,203.89

 处置子公司及其他商业单位收到的现金净额


   收到其他与投资活动相干的现金


 投资活动现金流入小计                                                    814,140.00                88,203.89

 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金                    4,286,349.20            7,098,873.66

   投资支付的现金


   取得子公司及其他商业单位支付的现金净额


   支付其他与投资活动相干的现金


投资活动现金流出小计                                                  4,286,349.20            7,098,873.66

投资活动发生的现金流量净额                                            -3,472,209.20            -7,010,669.77

三、筹资活动发生的现金流量:


 吸收投资收到的现金


 取得乞贷收到的现金                                              30,000,000.00            65,000,019.57

 发行债券收到的现金


 收到其他与筹资活动相干的现金


筹资活动现金流入小计                                                30,000,000.00            65,000,019.57

 偿还债务支付的现金                                              25,350,019.57            40,000,000.00

   分配股利、利润或偿付利歇支付的现金                                3,873,202.81            1,557,487.52

   支付其他与筹资活动相干的现金


筹资活动现金流出小计                                                29,223,222.38            41,557,487.52

筹资活动发生的现金流量净额                                              776,777.62            23,442,532.05

四、汇率转换对现金及现金等价物的影响


五、现金及现金等价物净增加额                                          1,063,609.54            -18,332,854.89

   加:期初现金及现金等价物余额                                    19,033,362.08            29,832,622.75

六、期末现金及现金等价物余额                                        20,096,971.62            11,499,767.86

 7、吞并所有者权益转换表

本期金额


                                                                                                                                                 单位:元

                                                                                           本期


           项目                                                      归属于母公司所有者权益                                                所有者权益

                                               其他权益东西                  减:库其他综专项            一般风                少数股


                                 股本    优先股永续债  其他    资本公积    存股  合收益储藏  红利公积  险准备  未分配利润  东权益    合计


 一、上年期末余额                90,750,000.00                      188,091,648.97                    18,928,350.61        168,908,621.79        466,678,621.37

   加:会计政策改观


     前期差错更正                                                                                                              0.01                  0.01

       同一控制下企业吞并


       其他


二、本年期初余额                90,750,000.00                      188,091,648.97                    18,928,350.61        168,908,621.80        466,678,621.38

 三、本期增减转换金额(镌汰以“-”                                                                      542,841.53          3,781,955.27          4,324,796.80

号填列)


(一)归纳收益总额                                                                                                        5,504,546.13          5,504,546.13

 (二)所有者投入和镌汰资本

 1.股东投入的普通股

2.其他权益东西持有者投入资本

 3.股份支付计入所有者权益的金额

4.其他


 (三)利润分配                                                                                        542,841.53          -1,722,590.86          -1,179,749.33

1.提取红利公积                                                                                      542,841.53            -542,841.53


2.提取一般风险准备


 3.对所有者(或股东)的分配                                                                                              -1,179,749.33          -1,179,749.33

4.其他

(四)所有者权益内部结转

1.资本公积转增资本(或股本)

 2.红利公积转增资本(或股本)

3.红利公积弥补亏损

4.其他

(五)专项储藏

1.本期提取

2.本期运用

(六)其他


 四、本期期末余额                90,750,000.00                      188,091,648.97                    19,471,192.14        172,690,577.07        471,003,418.18

上年金额


                                                                                                                                                 单位:元

                                                                                           上期


             项目                                                      归属于母公司所有者权益                                                所有者权益

                                                 其他权益东西                  减:库其他综专项              一般风              少数股


                                 股本    优先股永续债  其他    资本公积    存股  合收益储藏  红利公积    险准备  未分配利润  东权益    合计


 一、上年期末余额                90,750,000.00                      188,091,648.97                    18,014,848.31        160,200,374.25      457,056,871.53

   加:会计政策改观


       前期差错更正


       同一控制下企业吞并


     其他


二、本年期初余额                90,750,000.00                      188,091,648.97                    18,014,848.31        160,200,374.25      457,056,871.53

 三、本期增减转换金额(镌汰以“-”                                                                        582,190.62          7,748,714.00        8,330,904.62

号填列)


(一)归纳收益总额                                                                                                        11,234,904.62        11,234,904.62

 (二)所有者投入和镌汰资本

1.股东投入的普通股

2.其他权益东西持有者投入资本

3.股份支付计入所有者权益的金额

4.其他


(三)利润分配                                                                                          582,190.62          -3,486,190.62        -2,904,000.00

1.提取红利公积                                                                                        582,190.62            -582,190.62


2.提取一般风险准备


 3.对所有者(或股东)的分配                                                                                                -2,904,000.00        -2,904,000.00

4.其他

(四)所有者权益内部结转

 1.资本公积转增资本(或股本)

2.红利公积转增资本(或股本)

3.红利公积弥补亏损

4.其他

(五)专项储藏

1.本期提取

2.本期运用

(六)其他


四、本期期末余额                90,750,000.00                      188,091,648.97                    18,597,038.93        167,949,088.25      465,387,776.15

 8、母公司所有者权益转换表

本期金额


                                                                                                                                                   单位:元

                                                                                               本期


               项目                      股本          其他权益东西        资本公积  减:库存其他归纳专项  红利公积  未分配利润  所有者权益

                                                     优先股  永续债  其他                  股      收益  储藏                              合计


一、上年期末余额                        90,750,000.00                        188,091,648.97                          18,928,350.61139,091,781.14436,861,780.72

 加:会计政策改观


       前期差错更正                                                                                                                      0.01        0.01

     其他


 二、本年期初余额                        90,750,000.00                        188,091,648.97                          18,928,350.61139,091,781.15436,861,780.73

 三、本期增减转换金额(镌汰以“-”号填列)                                                                                542,841.53  3,705,824.48  4,248,666.01

(一)归纳收益总额                                                                                                                5,428,415.34  5,428,415.34

 (二)所有者投入和镌汰资本

1.股东投入的普通股

 2.其他权益东西持有者投入资本

 3.股份支付计入所有者权益的金额

4.其他


 (三)利润分配                                                                                                        542,841.53-1,722,590.86-1,179,749.33

1.提取红利公积                                                                                                        542,841.53  -542,841.53


 2.对所有者(或股东)的分配                                                                                                      -1,179,749.33-1,179,749.33

3.其他

 (四)所有者权益内部结转

1.资本公积转增资本(或股本)

 2.红利公积转增资本(或股本)

3.红利公积弥补亏损

4.其他

(五)专项储藏

1.本期提取

2.本期运用

(六)其他


 四、本期期末余额                        90,750,000.00                        188,091,648.97                          19,471,192.14142,797,605.63441,110,446.74

上年金额


                                                                                                                                                   单位:元

                                                                                               上期


                 项目                      股本          其他权益东西        资本公积  减:库存其他归纳专项  红利公积  未分配利润  所有者权益

                                                     优先股  永续债  其他                  股      收益  储藏                              合计


一、上年期末余额                        90,750,000.00                        188,091,648.97                          18,014,848.31133,774,259.66430,630,756.94

 加:会计政策改观


       前期差错更正


     其他


 二、本年期初余额                        90,750,000.00                        188,091,648.97                          18,014,848.31133,774,259.66430,630,756.94

三、本期增减转换金额(镌汰以“-”号填列)                                                                                582,190.62  2,335,715.53  2,917,906.15

 (一)归纳收益总额                                                                                                                5,821,906.15  5,821,906.15

 (二)所有者投入和镌汰资本

 1.股东投入的普通股

2.其他权益东西持有者投入资本

3.股份支付计入所有者权益的金额

4.其他


(三)利润分配                                                                                                        582,190.62-3,486,190.62  -2,904,000.00

 1.提取红利公积                                                                                                        582,190.62  -582,190.62


2.对所有者(或股东)的分配                                                                                                      -2,904,000.00  -2,904,000.00

3.其他

 (四)所有者权益内部结转

1.资本公积转增资本(或股本)

 2.红利公积转增资本(或股本)

3.红利公积弥补亏损

4.其他

(五)专项储藏

1.本期提取

2.本期运用

(六)其他


四、本期期末余额                        90,750,000.00                        188,091,648.97                          18,597,038.93136,109,975.19433,548,663.09

 三、公司根蒂情况


 1、根蒂情况


   哈尔滨中飞新技术股份有限公司系由哈尔滨中飞新技术有限公司于2010年11月3日整体改观设立的股份有限公司,于2015年7月1日正正在深圳证券交易所上市,股票简称“中飞股份”,股票代码“300489”。公司统一社会信用代码912301997875329317(1-1);公司样板:股份有限公司(上市);公司地址:哈尔滨市哈南工业新城核心区哈南第八大途5号;法定代表人:杨志峰;注册资本:玖仟零柒拾伍万圆整;商业期限:长期。


 2、汗青沿革


 ⑴中飞有限设立情况


     2006年7月10日,王春雨、韩忠健、周静、王珏等人召开中飞有限(筹)第一届股东会,审议通过了公司章程。


     2006年7月12日,开元会计师事务所出具黑开元会事验字[2006]029号《验资报告》:截至2006年7月12日,公司(筹)已收到一概股东投入的注册资本金200万元,全部为钱币资金。


   2006年7月18日,王春雨、韩忠健、周静、王珏4位自然人申请设立中飞有限,注册资本及实收资本为200万元。


     2006年7月19日,哈尔滨市工商行政牵制事务署开发辨别事务署颁发了注册号为2301992000989(1-1)的《企业法人商业执照》,中飞有限竖立。


     ⑵中飞有限股权转让情况


     2010年3月18日,经中飞有限股东会一概股东审议通过,周静、韩忠健、王春雨将全部或限制股权转让给杨志峰、李念奎等6人,其他股东松手优先受让权。


   2010年3月31日,中飞有限取得了哈尔滨市工商行政牵制事务署开发分事务署颁发的注册号为230199100062745(1-1)的《企业法人商业执照》。


     ⑶中飞有限整体改观设立股份公司情况


     依据2010年10月1日中飞有限股东会决议,由中飞有限各股东作为发起人,依据《公法律》的相干法则由有限任务公司整体改观为股份有限公司,即以中飞有限截至2010年6月30日经审计的净资产大众币2,746.04万元为基础,将其中的2,500万元折为股本,整体改观设立股份公司,净资产大于股本的限制246.04万元计入股份公司资本公积。


   2010年9月25日,利安达会计师事务所有限任务公司出具利安达验字[2010]第1101-2号《验资报告》,对本次整体改观的出资情况进行了验证。


 2010年11月3日,哈尔滨市工商行政牵制事务署开发分事务署颁发了注册号为230199100062745(1-1)的《企业法人商业执照》,注册资本及实收资本为大众币2,500万元。


     ⑷2011年5月增资情况


   为扩至公司谋略规划及谋略牵制需要,2011年4月2日,中飞股份召开股东大会,一概股东相同决议通过公司向股东、内部牵制人员及核心技术骨干等44名特定对象增发222万股,每股3元,注册资本由2,500万元增至2,722万元,同时增加资本公积。同时,中飞股份按股东大会决议确定的实质分别与44名特定对象签订《增资协议书》。


   2011年5月11日,利安达上海分所出具利安达验字[2011]第M1105号《验资报告》,对本次增资情况进行了验证。


 2011年5月17日,中飞股份取得了哈尔滨市工商行政牵制事务署开发分事务署颁发的注册号为230199100062745(1-1)的《企业法人商业执照》,注册资本为大众币2,722万元。


   ⑸2011年9月增资情况


 2011年8月15日,中飞股份召开股东大会,一概股东相同决议通过公司向深圳市立异投资集团有限公司(以下简称“深创投”)、黑龙江红土科力创业投资有限公司(以下简称“红土科力”)、高新投资发展有限公司(以下简称“高新投资”)三家投资机构增发680.50万股,每股8.82元,注册资本由2,722万元增至3,402.5万元,同时增加资本公积。


   2011年8月22日,利安达上海分所出具利安达验字[2011]第M1109号《验资报告》,对本次增资情况进行了验证。

2011年9月1日,中飞股份取得了哈尔滨市工商行政牵制事务署开发分事务署颁发了注册号为230199100062745(1-1)的《企业法人商业执照》,注册资本为大众币3,402.5万元。


   ⑹公司发行股票情况


 2015年6月9日,经中国证券监督牵制委员会“证监允许[2015]1179号”文核准,本公司公开发行1,135万股大众币普通股,

 本次发行采用网下向股票配售对象询价配售(以下简称“网下配售”)与网上向社会大众投资者订价发行(以下简称“网上发行”)相结合的格事务署,其中网下配售113.5万股,网上订价发行1,021.5万股,发行价格为17.56元/股。


   经深圳证券交易所《关于哈尔滨中飞新技术股份有限公司大众币普通股股票正正在创业板上市的告诉》(深证上[2015]318号)同意,本公司发行的大众币普通股股票正正在深圳证券交易所创业板上市,股票简称“中飞股份”,股票代码“300489”。本公司首次公开发行的1,135万股股票于2015年7月1日起上市交易。


     2015年9月1日,中飞股份取得了哈尔滨市工商行政牵制事务署开发分事务署颁发了注册号为230199100062745的《企业法人商业执照》,注册资本为大众币4,537.5万元。


     ⑺公司转、送股情况


     2016年4月20日,公司召开了第二届董事会第十五次会议,审议通过了《关于公司2015年年度利润分配预案及修订<公司章程>相应条款的议案》,决定以2015年12月31日总股本4,537.5万股为基数,向一概股东每10股派歇1.25元(含税),送红股5股(含税),以资本公积金向一概股东每10股转增5股,并将该议案提交2015年年度股东大会审议;2016年5月27日,公司召开了2015年年度股东大会,审议并通过该议案;2016年7月21日,公司2015年度利润分配方案执行杀青,公司股本增至9,075万元。


   2016年8月2日,公司取得了哈尔滨市市场监督牵制事务署开发辨别事务署颁发的统一社会信用代码为912301997875329317的《商业执照》,注册资本改观为大众币9,075万元。


     3、公司执行控制人


     公司控股股东和执行控制人工杨志峰,持有公司27.3278%的股份,现任公司董事长。


     4、公司所处行业


   公司所处行业为有色金属压延加工业的子行业铝合金加工行业。


   5、公司谋略范围及浸要产物


   谋略范围:铝、镁加工产物的临盆和出售及其技术开发和技术效劳;呆滞加工;临盆、出售:呆滞竖立、电子产物。(依法需经批准的项目,经相干限制批准后方可开展谋略活动)。


     公司商业遵照种别的折柳,可分为制制类商业、商业类商业及少量的受托加工商业;公司制制类产物包括铝合金模锻件和机加工件;商业类产物浸要分为铝棒材、铝管材、铝型材和铝板材等,公司产物浸要用于核能范围。


   6、公司财务报告于2018年8月28日经本公司董事会批准报出。


     本报告期吞并财务报表范围未发生变化

四、财务报表的编制基础

 1、编制基础


   本财务报表以持续谋略为基础编制,依据执行发生的交易和事项,遵照《企业会计准则——根蒂准则》和其他各项会计准则的法则进行确认和计量,正正在此基础上编制财务报表。

2、持续谋略


   本公司自报告期末起12个月不存正正在对本公司持续谋略能力发生浸大疑虑的事项或情况。

 五、浸要会计政策及会计忖度

 举座会计政策和会计忖度提示:


   以下披露实质已涵盖了本公司依据执行临盆谋略特性订定的举座会计政策和会计忖度。


1、遵循企业会计准则的声明


 本公司基于上述编制基础编制的财务报表符合财务部已公布的最新企业会计准则及其运用指南、解释以及其他相干法则(统称“企业会计准则”)的要求,真实一切地反映了公司的财务状况、谋略成就和现金流量等相干信歇。


 此外,本财务报表参照了《公开发行证券的公司信歇披露编报法则第15号-财务报告的一般法则》(2014年修订)(以下简称“第15号文(2014年修订)”)的列报和披露要求。

2、会计功夫


   本公司会计年度采用公历年度,即每年自1月1日起至12月31日止。

 3、商业周期


     正常商业周期,是指企业从置办用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的功夫。本公司正常商业周期短于一年。自资产负债表日起一年内变现的资产或自资产负债表日起一年内到期应予以清偿的负债归类为流动资产或流动负债。

 4、记账本位币


   本公司以大众币为记账本位币。

 5、同一控制下和非同一控制下企业吞并的会计治理方法


 (1)本公司报告期内发生同一控制下企业吞并的,采用权益结合法进行会计治理。吞并方正正在企业吞并中取得的资产和负债,于吞并日遵照被吞并方正正在最终控制方吞并财务报表中的账面价值计量。吞并方取得的净资产账面价值与支付的吞并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。吞并方为进行企业吞并发生的各项直接相干用度,包括为进行企业吞并而支付的审计用度、评估用度、法律效劳用度等,于发生时计入当期损益。为企业吞并发行的债券或承担其他债务支付的手续费、佣金等,计入所发行债券及其他债务的初始计量金额。企业吞并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等用度,抵减权益性证券溢价收入,溢价收入不足冲减的,冲减留存收益。企业吞并形成母子公司关系的,编制吞并财务报表,遵照本公司订定的“吞并财务报表”会计政策执行;吞并财务报表比拟数据调整的功夫应不早于吞并方、被吞并方处于最终控制方的控制之下孰晚的时间。


     (2)本公司报告期内发生非同一控制下的企业吞并的,采用置办法进行会计治理。分别下列情况确定吞并本钱:①一次交换交易实现的企业吞并,吞并本钱为正正在置办日为取得对被置办方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公途价值。②通过众次交换交易分步实现的企业吞并,对于置办日之前持有的被置办方的股权,辨别个体财务报表和吞并财务报表进行相干会计治理:


   A、正正在个体财务报表中,遵照原持有被置办方的股权投资的账面价值加上新增投资本钱之和,作为改按本钱法核算的初始投资本钱;置办日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他归纳收益,正正在处置该项投资时采用与被置办方直接处置相干资产或负债相同的基础进行会计治理。置办日之前持有的股权投资遵照《企业会计准则第22号——金融东西确认和计量》的相干法则进行会计治理的,原计入其他归纳收益的累计公途价值转换正正在改按本钱法核算时转入当期损益。


   B、正正在吞并财务报表中,对于置办日之前持有的被置办方的股权,遵照该股权正正在置办日的公途价值进行浸新计量,公途价值与其账面价值的差额计入当期投资收益;置办日之前持有的被置办方的股权涉及权益法核算下的其他归纳收益等的,与其相干的其他归纳收益等转为置办日所属当期投资收益。本公司正正在附注中披露其正正在置办日之前持有的被置办方的股权正正在置办日的公途价值、遵照公途价值浸新计量发生的相干利得或亏损的金额。


   ③为企业吞并发生的审计、法律效劳、评估咨询等中介用度以及其他相干牵制用度,于发生时计入当期损益;作为吞并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易用度,计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。④正正在吞并合同或协议中对可能影响吞并本钱的未来事项作出商定的,置办日如果忖度未来事项很可能发生而且对吞并本钱的影响金额可以可靠计量

 的,将其计入吞并本钱。


     本公司正正在置办日对作为企业吞并对价付出的资产、发生或承担的负债遵照公途价值计量,公途价值与其账面价值的差额,计入当期损益。


   本公司正正在置办日对吞并本钱进行分配,遵照法则确认所取得的被置办方各项可辨认资产、负债及或有负债。①对吞并本钱大于吞并中取得的被置办方可辨认净资产公途价值份额的差额,确以为商誉。②对吞并本钱小于吞并中取得的被置办方可辨认净资产公途价值份额的差额,则对取得的被置办方各项可辨认资产、负债及或有负债的公途价值以及吞并本钱的计量进行复核;经复核后吞并本钱仍小于吞并中取得的被置办方可辨认净资产公途价值份额的,其差额计入当期损益。


     企业吞并形成母子公司关系的,母公司设置备查簿,记录企业吞并中取得的子公司各项可辨认资产、负债及或有负债等正正在置办日的公途价值。编制吞并财务报表时,以置办日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公途价值为基础对子公司的财务报表进行调整,遵照本公司订定的“吞并财务报表”会计政策执行。

 6、吞并财务报表的编制方法


   (1)吞并范围


 吞并财务报表的吞并范围以控制为基础予以确定,包括本公司及全部子公司截至2018年6月30日止的半年度财务报表。子公司,是指被本公司控制的主体(含企业、被投资单位中可分割的限制,以及本公司所控制的构制化主体等)。控制,是指投资方具有对被投资方的权力,通过参与被投资方的相干活动而享有可变回报,而且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。


   (2)吞并财务报表编制方法


   本公司以自身和其子公司的财务报表为基础,依据其他相干资料,编制吞并财务报表。


   本公司编制吞并财务报表,将自身和其子公司视为一个会计主体,依据相干企业会计准则的确认、计量和列报要求,遵照统一的会计政策,反映整体财务状况、谋略成就和现金流量。


   正正在编制吞并财务报表时,子公司与本公司采用的会计政策或会计功夫不相同的,遵照本公司的会计政策和会计功夫对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业吞并取得的子公司,以置办日可辨认净资产公途价值为基础对其财务报表进行调整。


   (3)少数股东权益和损益的列报


   子公司所有者权益中不属于母公司的份额,作为少数股东权益,正正在吞并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。


   子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额,正正在吞并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。


   (4)逾额亏损的治理


     正正在吞并财务报表中,子公司少数股东分担的当期亏损越过了少数股东正正在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的,其余额仍冲镌汰数股东权益。


   (5)当期增加镌汰子公司的吞并报表治理


     正正在报告期内,因同一控制下企业吞并增加的子公司,编制吞并资产负债表时,调整吞并资产负债表的年初余额。因非同一控制下企业吞并增加的子公司,编制吞并资产负债表时,不调整吞并资产负债表的年初余额。正正在报告期内处置子公司,编制吞并资产负债表时,不调整吞并资产负债表的年初余额。


   正正在报告期内,因同一控制下企业吞并增加的子公司,将该子公司正正在吞并当期的期初至报告期末的收入、用度、利润纳入吞并利润表,将该子公司吞并当期期初至报告期末的现金流量纳入吞并现金流量表。因非同一控制下企业吞并增加的子公司,将该子公司自置办日至报告期末的收入、用度、利润纳入吞并利润表,将该子公司置办日至报告期末的现金流量纳入吞并现金流量表。正正在报告期内处置子公司,将该子公司期初至处置日的收入、用度、利润纳入吞并利润表,将该子公司期初至处置日的现金流量纳入吞并现金流量表。


   因处置限制股权投资或其他途理丧失了对原有子公司控制权时,对于处置后的剩余股权投资,遵照其正正在丧失控制权日的公途价值进行浸新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公途价值之和,减去按原持股比例打算应享有原有子公司自置办日开始持续打算的净资产的份额之间的差额,计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相干的其他归纳收益,

正正在丧失控制权时转为当期投资收益。


   因置办少数股权新取得的长期股权投资与遵照新增持股比例打算应享有子公司的可辨认净资产份额之间的差额,以及正正在不丧失控制权的情况下因限制处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产份额的差额,均调整吞并资产负债表中的资本公积中的股本溢价,资本公积中的股本溢价不足冲减的,调整留存收益。


     (6)分步处置股权至丧失控制权的吞并报表治理


   处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的,将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计治理;但是,正正在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额,正正在吞并财务报表中确以为其他归纳收益,正正在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。不属于一揽子交易的,正正在丧失控制权之前与丧失控制权时,遵照前述不丧失控制权的情况下限制处置对子公司的股权投资与丧失对原有子公司控制权时的会计政策执行会计治理。


 处置对子公司股权投资的各项交易的条款、前提以及经济影响符合以下一种或众种情况,表明将众次交易事项作为一揽子交易进行会计治理:①这些交易是同时或者正正在讨论了彼此影响的情况下订立的;②这些交易整体能力完了一项一切的商业结果;③一项交易的发生取决于其他最少一项交易的发生;④一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并讨论时是经济的。


 个体财务报表分步处置股权至丧失控制权遵照处置长期股权投资的会计政策执行会计治理。

7、合营安放分类及配合谋略会计治理方法

 8、现金及现金等价物的确定标准


 本公司现金包括库存现金、可以随时用于支付的存款;现金等价物包括本公司持有的期限短(一般指从置办日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值转换风险很小的投资。

9、外币商业和外币报表折算

 10、金融东西


   (1)金融东西的确认


   本公司成为金融东西合同的一方时,确认一项金融资产或金融负债。


   (2)金融资产的分类和计量


     ①本公司基于风险牵制、投资计策及持有金融资产的目的等途理,将持有的金融资产划分为以公途价值计量且其转换计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。


   A、以公途价值计量且其转换计入当期损益的金融资产


   以公途价值计量且其转换计入当期损益的金融资产,包括交易性金融资产和初始确认时指定为以公途价值计量且其转换计入当期损益的金融资产。


     交易性金融资产是指满足下列前提之一的金融资产:取得该金融资产的目的是为了正正在短期内出售;属于进行集结牵制的可辨认金融东西组合的一限制,且有客观证据表明企业近期采用短期获利格事务署对该组合进行牵制;属于衍生东西,但是,被指定且为有效套期东西的衍生东西、属于财务担保合同的衍生东西、与正正在活跃市场中没有报价且其公途价值不行可靠计量的权益东西投资挂钩并须通过交付该权益东西结算的衍生东西除外。


     只有符合以下前提之一,金融资产才可正正在初始计量时指定为以公途价值计量且转换计入当期损益的金融资产:该项指定可以拂拭或明显镌汰由于金融东西计量基础折柳所导致的相干利得或亏损正正在确认或计量方面不相同的情况;风险牵制或投资计策的正式书面文件已载明,该金融东西组合以公途价值为基础进行牵制、评价并向关键牵制人员报告;含需要分拆但无法正正在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生东西的混合东西。


   正正在活跃市场中没有报价、公途价值不行可靠计量的权益东西投资,不得指定为以公途价值计量且其转换计入当期损益的

金融资产。


   B、持有至到期投资


 持有至到期投资,是指到期日固定、给与金额固定或可确定,且本公司有明了贪图和能力持有至到期的非衍生金融资产。

   C、贷款和应收款项


   贷款和应收款项,是斧正正在活跃市场中没有报价、给与金额固定或可确定的非衍生金融资产。


 D、可供出售金融资产


 可供出售金融资产,是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产,以及除上述金融资产种别以外的金融资产。

 本公司正正在初始确认时将某金融资产划分为以公途价值计量且其转换计入当期损益的金融资产后,不行浸分类为其他类金融资产;其他类金融资产也不行浸分类为以公途价值计量且其转换计入当期损益的金融资产。


 ②金融资产正正在初始确认时以公途价值计量。对于以公途价值计量且其转换计入当期损益的金融资产,相干交易用度直接计入当期损益;对于其他种别的金融资产,相干交易用度计入初始确认金额。


   ③金融资产的后续计量


 A、以公途价值计量且其转换计入当期损益的金融资产,采用公途价值进行后续计量,公途价值转换形成的利得或亏损,计入当期损益。


 B、持有至到期投资,采用执行利率法,按摊余本钱进行后续计量,结束确认、减值以及摊销形成的利得或亏损,计入当期损益。


   C、贷款和应收款项,采用执行利率法,按摊余本钱进行后续计量,结束确认、减值以及摊销形成的利得或亏损,计入当期损益。


 D、可供出售金融资产,采用公途价值进行后续计量,公途价值转换计入其他归纳收益,正正在该可供出售金融资产发生减值或结束确认时转出,计入当期损益。可供出售金融资产持有功夫实现的利歇或现金股利,计入当期损益。正正在活跃市场中没有报价且其公途价值不行可靠计量的权益东西投资,以及与该权益东西挂钩并须通过交付该权益东西结算的衍生金融资产,遵照本钱计量。


   ④金融资产的减值准备


   A、本公司正正在期末对以公途价值计量且其转换计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行反省,有客观证据表明该金融资产发生减值的,确认减值亏损,计提减值准备。


 B、本公司确定金融资产发生减值的客观证据包括下列各项:


 a)发行方或债务人发生严浸财务贫窭;


 b)债务人违反了合同条款,如偿付利歇或本金发生违约或逾期等;


   c)债权人出于经济或法律等方面因素的讨论,对发生财务贫窭的债务人作出让步;


   d)债务人很可能倒合或进行其他财务浸组;


   e)因发行方发生浸大财务贫窭,该金融资产无法正正在活跃市场继续交易;


 f)无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否曾经镌汰,但依据公开的数据对其进行总体评价后发现,该组金融资产自初始确认以后的忖度未来现金流量确已镌汰且可计量,如该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化,或债务人地点国家或地区失业率提高、担保物正正在其地点地区的价格明显降落、所处行业不景气等;


   g)债务人谋略所处的技术、市场、经济或法律情况等发生浸大不利变化,使权益东西投资人可能无法收回投资本钱;

 h)权益东西投资的公途价值发生严浸或非暂时性下跌;


 i)其他表明金融资产发生减值的客观证据。


   C、金融资产减值亏损的计量


 a)持有至到期投资、贷款和应收款项减值亏损的计量


 持有至到期投资、贷款和应收款项(以摊余本钱后续计量的金融资产)的减值准备,按该金融资产忖度未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提,计入当期损益。


   本公司对单项金额浸大的金融资产单独进行减值测试,对单项金额不浸大的金融资产,单独或包括正正在具有雷同信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产,无论单项金额浸大与否,仍将包括正正在具有雷同信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单独确认减值亏损的金融资产,不包括正正在具有雷同信用风险特征的金融资产

组合中进行减值测试。


   本公司对以摊余本钱计量的金融资产确认资产减值亏损后,如有客观证据表明该金融资产价值曾经恢复,且客观上与确认该亏损后发生的事项相干,原确认的减值亏损予以转回,计入当期损益。


   b)可供出售金融资产


     本公司对可供出售金融资产按单项投资进行减值测试。资产负债表日,坚决可供出售金融资产的公途价值是否严浸或非暂时性下跌:如果单项可供出售金融资产的公途价值跌幅越过本钱50%,或者持续下跌时间达一年以上,则认定该可供出售金融资产已发生减值,按本钱与公途价值的差额计提减值准备,确认减值亏损。可供出售金融资产的期末本钱为取得时遵照投资本钱进行初始计量、出售时按加权均匀法所打算的摊余本钱。


   可供出售金融资产的公途价值发生非暂时性下跌时,即使该金融资产没有结束确认,原直接计入其他归纳收益的因公途价值降落形成的累计亏损,亦予以转出,计入当期损益。


   正正在活跃市场中没有报价且其公途价值不行可靠计量的可供出售权益东西投资,或与该权益东西挂钩并须通过交付该权益东西结算的衍生金融资产发生减值时,本公司将该权益东西投资或衍生金融资产的账面价值,与遵照雷同金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额,确以为减值亏损,计入当期损益。


 对可供出售债务东西确认资产减值亏损后,如有客观证据表明该金融资产价值曾经恢复,且客观上与确认亏损后发生的事项相干,原确认的减值亏损予以转回,计入当期损益。


   可供出售权益东西投资发生的减值亏损,不得通过损益转回。同时,正正在活跃市场中没有报价且其公途价值不行可靠计量的权益东西投资或与该权益东西挂钩并须通过交付该权益东西结算的衍生金融资产发生的减值亏损,不予转回。


   (3)金融负债的分类和计量


     ①本公司将持有的金融负债分为以公途价值计量且其转换计入当期损益的金融负债和其他金融负债。


   以公途价值计量且其转换计入当期损益的金融负债,包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公途价值计量且其转换计入当期损益的金融负债。


     交易性金融负债是指满足下列前提之一的金融负债:承担该金融负债的目的是为了正正在近期内回购;属于进行集结牵制的可辨认金融东西组合的一限制,且有客观证据表明企业近期采用短期获利格事务署对该组合进行牵制;属于衍生东西,但是,被指定且为有效套期东西的衍生东西、属于财务担保合同的衍生东西、与正正在活跃市场中没有报价且其公途价值不行可靠计量的权益东西投资挂钩并须通过交付该权益东西结算的衍生东西除外。


     只有符合以下前提之一,金融负债才可正正在初始计量时指定为以公途价值计量且转换计入当期损益的金融负债:该项指定可以拂拭或明显镌汰由于金融东西计量基础折柳所导致的相干利得或亏损正正在确认或计量方面不相同的情况;风险牵制或投资计策的正式书面文件已载明,该金融东西组合以公途价值为基础进行牵制、评价并向关键牵制人员报告;包含一项或众项嵌入衍生东西的混合东西,除非嵌入衍生东西对混合东西的现金流量没有浸大改变,或所嵌入的衍生东西明显不应当从相干混合东西中分拆;包含需要分拆但无法正正在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生东西的混合东西。


     本公司正正在初始确认时将某金融负债划分为以公途价值计量且其转换计入当期损益的金融负债后,不行浸分类为其他类金融负债;其他类金融负债也不行浸分类为以公途价值计量且其转换计入当期损益的金融负债。


     ②金融负债正正在初始确认时以公途价值计量。对于以公途价值计量且其转换计入当期损益的金融负债,相干交易用度直接计入当期损益;对于其他金融负债,相干交易用度计入初始确认金额。


   ③金融负债的后续计量


     A、以公途价值计量且其转换计入当期损益的金融负债,采用公途价值进行后续计量,公途价值转换形成的利得或亏损,计入当期损益。


     B、其他金融负债,采用执行利率法,按摊余本钱进行后续计量。


     (4)金融资产转移确认依据和计量


   本公司正正在已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方时结束对该项金融资产的确认。正正在金融资产整体转移满足结束确认前提的,将下列两项的差额计入当期损益:


   ①所转移金融资产的账面价值;


   ②因转移而收到的对价,与原计入其他归纳收益的公途价值转换累计额(涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形)之和。



   本公司的金融资产限制转移满足结束确认前提的,将所转移金融资产整体的账面价值,正正在结束确认限制和未结束确认限制之间,遵照各自的相对公途价值进行分摊,并将下列两项金额的差额计入当期损益:


   ①结束确认限制的账面价值;


   ②结束确认限制的对价,与原计入其他归纳收益的公途价值转换累计额中对应结束确认限制的金额(涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形)之和。


     原计入其他归纳收益的公途价值转换累计额中对应结束确认限制的金额,遵照金融资产结束确认限制和未结束确认限制的相对公途价值,对该累计额进行分摊后确定。


     金融资产转移不满足结束确认前提的,继续确认所转移金融资产整体,并将所收到的对价确以为一项金融资产。


   对于继续涉入前提下的金融资产转移,本公司依据继续涉入所转移金融资产的程度确认相干金融资产和金融负债,以充分反映本公司所保存的权利和承担的任务。


   (5)金融负债的结束确认


   本公司金融负债的现时任务全部或限制曾经拂拭的,结束确认该金融负债或其一限制。本公司与债权人之间签订协议,以承担新金融负债格事务署交换现存金融负债,且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上折柳的,结束确认现存金融负债,并同时确认新金融负债。


   金融负债全部或限制结束确认的,将结束确认限制的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额,计入当期损益。


   (6)金融资产和金融负债的抵销


     金融资产和金融负债正正在资产负债表内分别列示,不相互抵销。但同时满足下列前提的,以相互抵销后的净额正正在资产负债表内列示:本公司具有抵销已确认金额的法定权利,且该种法定权利是当前可执行的;本公司陈设以净额结算,或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。不满足结束确认前提的金融资产转移,转出方不得将已转移的金融资产和相干负债进行抵销。11、应收款项

 (1)单项金额浸大并单独计提坏账准备的应收款项

单项金额浸大的坚决依据或金额标准单项金额浸大的应收账款是指期末余额300万元及以上的应收账款,单项金额浸大

                               的其他应收款是指期末余额100万元及以上的其他应收款。


 单项金额浸大并单项计提坏账准备的本公司对单项金额浸大的应收款项单独进行减值测试,如有客观证据表明其已发生

 计提方法                        减值,确认减值亏损,计提坏账准备。单独测试未发生减值的应收款项,包括正正在具

                               有雷同信用风险特征的应收款项组合中再进行减值测试。


(2)按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项


                     组合名称                                        坏账准备计提方法


账龄分解法组合                                      账龄分解法


组合中,采用账龄分解法计提坏账准备的:

√适用□不适用


             账龄                        应收账款计提比例                  其他应收款计提比例


 1年以内(含1年)                                              5.00%                              5.00%

 1-2年                                                        10.00%                            10.00%

 2-3年                                                        20.00%                            20.00%

3-4年                                                        40.00%                            40.00%

4-5年                                                        50.00%                            50.00%


5年以上                                                      100.00%                            100.00%

组合中,采用余额百分比法计提坏账准备的:

□适用√不适用

组合中,采用其他方法计提坏账准备的:

□适用√不适用

(3)单项金额不浸大但单独计提坏账准备的应收款项


 单项计提坏账准备的理由      有客观证据表明单项金额虽不浸大,但因其发生了特殊减值的应收款项应进行单项减值

                             测试。


坏账准备的计提方法          结合现时情况分解法确定坏账准备计提的比例。


12、存货

公司是否需要遵照特殊行业的披露要求


   (1)存货分类:本公司存货包括正正在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处于临盆历程中的正正在产物、正正在临盆历程或提供劳务历程中耗用的材料和物料等。举座划分为原材料、正正在途物资、低值易耗品、库存商品、正正在产物、发出商品、委托加工物资及半成品等。


   (2)存货的确认:本公司存货同时满足下列前提的,予以确认:


 ①与该存货相干的经济利益很可能流入企业;


 ②该存货的本钱可以可靠地计量。


   (3)存货取得和发出的计价方法:本公司取得的存货按本钱进行初始计量,发出按加权均匀法确定发出存货的执行本钱。


   (4)低值易耗品和包装物的摊销方法:低值易耗品和包装物正正在领用时依据执行情况采用一次摊销法进行摊销。


   (5)期末存货的计量:资产负债表日,存货按本钱与可变现净值孰低计量,存货本钱高于其可变现净值的,计提存货减价准备,计入当期损益。


   ①可变现净值的确定方法:


   确定存货的可变现净值,以取得的确实证据为基础,而且讨论持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素。

   为临盆而持有的材料等,用其临盆的产成品的可变现净值高于本钱的,该材料仍然遵照本钱计量;材料价格的降落表明产成品的可变现净值低于本钱的,该材料遵照可变现净值计量。


     为执行出售合同或者劳务合同而持有的存货,其可变现净值以合同价格为基础打算。


     持有存货的数量众于出售合同订购数量的,超出限制的存货的可变现净值以一般出售价格为基础打算。


   ②存货减价准备通常遵照单个存货项目计提。


     对于数量繁众、单价较低的存货,遵照存货种别计提存货减价准备。


   与正正在同一地区临盆和出售的产物系列相干、具有相同或雷同最终用途或目的,且难以与其他项目离开计量的存货,吞并计提存货减价准备。


   (6)存货的盘存制度:本公司采用永续盘存制。

13、持有待售资产

14、长期股权投资


   长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。



     (1)初始计量


   本公司分别下列两种情况对长期股权投资进行初始计量:


     ①企业吞并形成的长期股权投资,遵照下列法则确定其初始投资本钱:


   A、同一控制下的企业吞并中,吞并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务格事务署作为吞并对价的,正正在吞并日遵照被吞并方所有者权益正正在最终控制方吞并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资本钱。长期股权投资初始投资本钱与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。为进行企业吞并发生的各项直接相干用度,包括为进行企业吞并而支付的审计用度、评估用度、法律效劳用度等,于发生时计入当期损益。


   吞并方以发行权益性证券作为吞并对价的,正正在吞并日遵照被吞并方所有者权益正正在最终控制方吞并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资本钱。遵照发行股份的面值总额作为股本,长期股权投资初始投资本钱与所发行股份面值总额之间的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。吞并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等用度,抵减权益性证券溢价收入,溢价收入不足冲减的,冲减留存收益。


   B、非同一控制下的企业吞并中,本公司分别下列情况确定吞并本钱:


   a)一次交换交易实现的企业吞并,吞并本钱为正正在置办日为取得对被置办方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公途价值;


   b)通过众次交换交易分步实现的企业吞并,以置办日之前所持被置办方的股权投资的账面价值与置办日新增投资本钱之和,作为该项投资的初始投资本钱;


   c)为企业吞并发生的审计、法律效劳、评估咨询等中介用度以及其他相干牵制用度,于发生时计入当期损益;作为吞并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易用度,计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额;


     d)正正在吞并合同或协议中对可能影响吞并本钱的未来事项作出商定的,置办日如果忖度未来事项很可能发生而且对吞并本钱的影响金额可以可靠计量的,将其计入吞并本钱。


     ②除企业吞并形成的长期股权投资以外,其他格事务署取得的长期股权投资,遵照下列法则确定其初始投资本钱:


     A、以支付现金取得的长期股权投资,遵照执行支付的置办价款作为初始投资本钱。初始投资本钱包括与取得长期股权投资直接相干的用度、税金及其他必要付出。


   B、以发行权益性证券取得的长期股权投资,遵照发行权益性证券的公途价值作为初始投资本钱,但不包括应自被投资单位收取的已宣告但尚未发放的现金股利或利润。发行或取得自身权益东西时发生的交易用度,可直接归属于权益性交易的,从权益中扣减。


     C、通过非钱币性资产交交换得的长期股权投资,其初始投资本钱遵照《企业会计准则第7号-非钱币性资产交换》确定。

   D、通过债务浸组取得的长期股权投资,其初始投资本钱遵照《企业会计准则第12号--债务浸组》确定。


   ③无论是以何种格事务署取得长期股权投资,取得投资时,对于支付的对价中包含的应享有被投资单位曾经宣告但尚未发放的现金股利或利润都作为应收项目单独核算,不组成取得长期股权投资的初始投资本钱。


   (2)后续计量


     可以对被投资单位执行控制的长期股权投资,正正在个体财务报表中采用本钱法核算。对被投资单位具有配合控制或浸大影响的长期股权投资,采用权益法核算。


   ①采用本钱法核算的长期股权投资遵照初始投资本钱计价。追加或收回投资调整长期股权投资的本钱。被投资单位宣告分派的现金股利或利润,确以为当期投资收益。


   ②采用权益法核算的长期股权投资,其初始投资本钱大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公途价值份额的,不调整长期股权投资的初始投资本钱;长期股权投资的初始投资本钱小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公途价值份额的,其差额计入当期损益,同时调整长期股权投资的本钱。


   取得长期股权投资后,遵照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他归纳收益的份额,分别确认投资收益和其他归纳收益,同时调整长期股权投资的账面价值;遵照被投资单位宣告分派的利润或现金股利打算应享有的限制,相应镌汰长期股权投资的账面价值;对于被投资单位除净损益、其他归纳收益和利润分配以外所有者权益的其他转换,调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。正正在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公途价值为基础,对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计功夫与本公司不相同的,遵照本

公司的会计政策及会计功夫对被投资单位的财务报表进行调整,并据以确认投资收益和其他归纳收益等。确认被投资单位发生的净亏损,以长期股权投资的账面价值以及其他实质上组成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限,本公司负有承担分外亏损任务的除外。被投资单位以后实现净利润的,本公司正正在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后,恢复确认收益分享额。


     打算确认应享有或应分担被投资单位的净损益时,与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益遵照应享有的比例打算归属于本公司的限制,予以抵销,正正在此基础上确认投资收益。本公司与被投资单位发生的未实现内部交易亏损属于资产减值亏损的,予以全额确认。


     ③本公司处置长期股权投资,其账面价值与执行取得价款的差额,计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资,正正在处置该项投资时,采用与被投资单位直接处置相干资产或负债相同的基础,按相应比例对原计入其他归纳收益的限制进行会计治理。


   ④本公司因其他投资方对其子公司增资而导致本公司持股比例降落,从而丧失控制权但能执行配合控制或施加浸大影响的,正正在个体财务报表中,对该项长期股权投资从本钱法转为权益法核算。起首,遵照新的持股比例确认本投资方应享有的原子公司因增资扩股而增加净资产的份额,与应结转持股比例降落限制所对应的长期股权投资原账面价值之间的差额计入当期损益;然后,遵照新的持股比例视同自取得投资时即采用权益法核算进行调整。


     (3)确定对被投资单位具有配合控制、浸大影响的依据


   配合控制,是指遵照相干商定对某项安放所共有的控制,而且该安放的相干活动必须经过分享控制权的参与方相同同意后能力决心。相干活动,是指对某项安放的回报发生浸大影响的活动。浸大影响,是指投资方对被投资单位的财务和谋略政策有参与决心的权力,但并不可以控制或者与其他方一起配合控制这些政策的订定。


   (4)减值测试方法及减值准备计提方法


   长期股权投资的减值测试方法及减值准备计提方法遵照本公司订定的“资产减值”会计政策执行。

 15、投资性房地产

投资性房地产计量模式

不适用

 16、固定资产

(1)确认前提


     本公司固定资产是指为临盆商品、提供劳务、出租或谋略牵制而持有的运用寿命越过一个会计年度的有形资产。(1)固定资产正正在同时满足下列前提时,遵照本钱进行初始计量:①与该固定资产相干的经济利益很可能流入企业;②该固定资产的本钱可以可靠地计量。

(2)折旧方法


         种别              折旧方法            折旧年限              残值率              年折旧率


 房屋及开发物        年限均匀法          20-40                5%                  2.38%-4.75%


 机器竖立            年限均匀法          8-20                5%                  4.75%-11.88%


 运输东西            年限均匀法          4                    5%                  23.75%


 其他竖立            年限均匀法          4-5和20            5%                  19.00%-23.75%和4.75%

 (3)融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法


   本公司正正在租入的固定资产实质上转移了与资产相干的全部风险和报酬时确认该项固定资产的租赁为融资租赁。

融资租赁取得的固定资产的本钱,按租赁开始日租赁资产公途价值与最低租赁付款额现值两者中较低者确定。


   融资租入的固定资产采用与自有应计折旧资产相相同的折旧政策。可以合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的,正正在租赁资产尚可运用年限内计提折旧;无法合理确定租赁期届满时可以取得租赁资产所有权的,正正在租赁期与租赁资产尚可运用年限两者中较短的功夫内计提折旧。

17、正正在建工程


   (1)正正在建工程的计价:按执行发生的付出确定工程本钱。正正在建工程本钱还包括应当资本化的乞贷用度和汇兑损益。


   (2)本公司正正在正正在建工程达到预订可运用状态时,将正正在建工程转入固定资产。所竖立的已达到预订可运用状态、但尚未收拾竣工决算的固定资产,遵照忖度价值确以为固定资产,并计提折旧;待收拾了竣工决算手续后,再按执行本钱调整原来的暂估价值,但不调整原已计提的折旧额。


   (3)正正在建工程的减值,遵照本公司订定的“资产减值”会计政策执行。

 18、乞贷用度


     (1)乞贷用度资本化的确认原则和资本化功夫


   本公司发生的乞贷用度,可直接归属于符合资本化前提的资产的购建或临盆的,正正在同时满足下列前提时予以资本化,计入相干资产本钱:


     ①资产付出曾经发生;


   ②乞贷用度曾经发生;


     ③为使资产达到预订可运用或者可出售状态所必要的购建或者临盆活动曾经开始。


     不符合资本化前提的乞贷用度,正正在发生时依据其发生额确以为用度,计入当期的损益。


     符合资本化前提的资产正正在购建或者临盆历程中发生非正常中断、且中断时间连结越过3个月的,暂停乞贷用度的资本化。正正在中断功夫发生的乞贷用度确以为用度,计入当期损益,直至资产的购建或者临盆活动浸新开始。如果中断是所购建或者临盆的符合资本化前提的资产达到预订可运用或者可出售状态必要的程序,乞贷用度的资本化继续进行。


     购建或者临盆符合资本化前提的资产达到预订可运用或者可出售状态时,乞贷用度停止资本化。以后发生的乞贷用度于发生当期确以为用度。


   符合资本化前提的资产指需要经过相当长时间的购建或者临盆活动能力达到预订可运用或可出售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。


     (2)乞贷用度资本化金额的打算方法


     为购建或者临盆符合资本化前提的资产而借入分外乞贷的,以分外乞贷当期执行发生的利歇用度,减去将尚未动用的乞贷资金存入有限任务公司取得的利歇收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。


     为购建或者临盆符合资本化前提的资产而占用了一般乞贷的,依据累计资产付出越过分外乞贷限制的资产付出加权均匀数乘以所占用一般乞贷的资本化率,打算确定一般乞贷应予资本化的利歇金额。资本化率依据一般乞贷加权均匀利率打算确定。


     资本化功夫内,外币分外乞贷的汇兑差额全部予以资本化;外币一般乞贷的汇兑差额计入当期损益。


19、生物资产

 20、油气资产

 21、无形资产

(1)计价方法、运用寿命、减值测试

公司是否需要遵照特殊行业的披露要求


   本公司无形资产是指本公司所具有或者控制的没有实物形状的可辨认非钱币性资产,本公司无形资产包括土地运用权、专有技术、软件等,按本钱进行初始计量。


     (1)无形资产的确认


     本公司正正在同时满足下列前提时,予以确认无形资产:


     ①与该无形资产相干的经济利益很可能流入企业;


   ②该无形资产的本钱可以可靠地计量。


   (2)无形资产的计量


     ①本公司无形资产遵照本钱进行初始计量。


   ②无形资产的后续计量


   A、对于运用寿命有限的无形资产正正在取得时判定其运用寿命并正正在以后功夫正正在运用寿命内采用直线法,摊销金额按受益项目计入相干本钱、用度核算。运用寿命不确定的无形资产不摊销。采用直线法摊销举座年限如下:


                     类  别                                          运用年限(年)


 土地运用权                                                                46-50


专有技术                                                                  5.5


软件                                                                        5


     期末,对运用寿命有限的无形资产的运用寿命和摊销方法进行复核,如发生改观则作为会计忖度改观治理。此外,还对运用寿命不确定的无形资产的运用寿命进行复核,如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预睹的,则忖度其运用寿命并遵照运用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。


   B、无形资产的减值,遵照本公司订定的“资产减值”会计政策执行。

(2)内部研究开发付出会计政策


     本公司内部研究开发项目的付出分为研究阶段付出与开发阶段付出。研究是指为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有陈设调查。开发是斧正正在进行商业性临盆或运用前,将研究成就或其他知识运用于某项陈设或陈设,以临盆出新的或具有实质性改进的材料、装置、产物等。


   研究阶段的付出,于发生时计入当期损益。


   开发阶段的付出同时满足下列前提的,确以为无形资产,不行满足下述前提的开发阶段的付出计入当期损益:


   ①完成该无形资产以使其可以运用或出售正正在技术上具有可行性;


   ②具有完成该无形资产并运用或出售的贪图;


   ③无形资产发生经济利益的格事务署,包括可以证明运用该无形资发临盆的产物存正正在市场或无形资产自身存正正在市场,无形资产将正正在内部运用的,可以证明其有效性;


   ④有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力运用或出售该无形资产;


   ⑤归属于该无形资产开发阶段的付出可以可靠地计量。


   无法辨别研究阶段付出和开发阶段付出的,将发生的研发付出全部计入当期损益。


 22、长期资产减值


     当存正正在下列迹象的,表明资产可能发生了减值:


 (1)资产的市价当期大幅度下跌,其跌幅明显高于因时间的推移或者正常运用而忖度的下跌。


   (2)本公司谋略所处的经济、技术或法律等情况以及资产所处的市场正正在当期或将正正在近期发生浸大变化,从而对本公司发生不利影响。


 (3)市场利率或者其他市场投资回报率正正在当期曾经提高,从而影响企业用来打算资产忖度未来现金流量现值的折现率,导致资产可收回金额大幅度降低。


 (4)有证据表明资产曾经陈旧过时或其实体曾经损坏。


 (5)资产曾经或者将被闲置、结束运用或者陈设提前处置。


   (6)本公司内部报告的证据表明资产的经济绩效曾经低于或者将低于预期,如资产所创建的净现金流量或者实现的商业利润(或者亏损)远远低于忖度金额等。


   (7)其他表明资产可能曾经发生减值的迹象。


     本公司正正在资产负债表日对长期股权投资、固定资产、工程物资、正正在建工程、无形资产(运用寿命不确定的除外)等适用《企业会计准则第8号——资产减值》的各项资产进行坚决,当存正正在减值迹象时对其进行减值测试-忖度其可收回金额。可收回金额以资产的公途价值减去处置用度后的净额与资产忖度未来现金流量的现值两者之间较高者确定。资产的可收回金额低于其账面价值的,将资产的账面价值减记至可收回金额,减记的金额确以为资产减值亏损,计入当期损益,同时计提相应的资产减值准备。


   有迹象表明一项资产可能发生减值的,本公司通常以单项资产为基础忖度其可收回金额。当难以对单项资产的可收回金额进行忖度的,以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。


   资产组是本公司可以认定的最小资产组合,其发生的现金流入根蒂上单独于其他资产或者资产组。资产组由创建现金流入相干的资产组成。资产组的认定,以资产组发生的浸要现金流入是否单独于其他资产或者资产组的现金流入为依据。

     本公司对因企业吞并所形成的商誉和运用寿命不确定的无形资产,无论是否存正正在减值迹象,每年都进行减值测试。商誉的减值测试结合与其相干的资产组或者资产组组合进行。


   资产减值亏损一经确认,正正在以后会计功夫不予转回。

 23、长等待摊用度

24、职工薪酬


     (1)短期薪酬的会计治理方法


     本公司正正在任工为其提供效劳的会计功夫,将执行发生的短期薪酬确以为负债,并计入当期损益,其他会计准则要求或允许计入资产本钱的除外。


   (2)离职后福利的会计治理方法


     本公司将离职后福利陈设分类为设定提存陈设和设定受益陈设。离职后福利陈设,是指本公司与职工就离职后福利完了的协议,或者本公司为向职工提供离职后福利订定的规章或观点等。其中,设定提存陈设,是指向单独的基金缴存固定用度后,本公司不再承担进一步支付任务的离职后福利陈设;设定受益陈设,是指除设定提存陈设以外的离职后福利陈设。


   A、设定提存陈设


     本公司正正在任工为其提供效劳的会计功夫,将依据设定提存陈设打算的应缴存金额确以为负债,并计入当期损益或相干资产本钱。


     B、设定受益陈设


   本公司尚未运作设定受益陈设。


   (3)辞退福利的会计治理方法


   本公司向职工提供辞退福利的,正正在下列两者孰早日确认辞退福利发生的职工薪酬负债,并计入当期损益:本公司不行单

 方面撤回因拂拭职司关系陈设或镌汰建议所提供的辞退福利时;本公司确认与涉及支付辞退福利的浸组相干的本钱或用度时。

     (4)其他长期职工福利的会计治理方法


   本公司向职工提供的其他长期职工福利,符合设定提存陈设前提的,遵照上述设定提存陈设的会计政策进行治理;除此以外的,遵照上述设定受益陈设的会计政策确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。

 25、忖度负债

26、股份支付

 27、优先股、永续债等其他金融东西

 28、收入

 公司是否需要遵照特殊行业的披露要求


   本公司的收入包括出售商品收入、提供劳务收入、竖立合同收入和让渡资产运用权收入。


   (1)出售商品收入


   本公司正正在已将商品所有权上的浸要风险和报酬转移给购货方,既没有保存通常与所有权持续系的继续牵制权,也没有对已售出的商品执行有效控制,收入的金额、相干的已发生或将发生的本钱可以可靠地计量,相干的经济利益很可能流入企业时,确认出售商品收入。


   结合本公司种种产物风险报酬转移时点及其坚决依据,收入确认的举座原则如下:


   1)本公司向客户发出种种商品并收取价款或者取得收取价款的凭证(收货回执)后确认收入。举座流程如下:


   ①公司与客户进行商务洽谈,确定产物质量要求和技术标准,与客户签订出售合同。


     ②公司产物的交付通过第三方物流供应商运输,物流供应商提交保证金,显现破损、丧失由物流公司全价赔偿。


   ③仓库发出商品时,天生一式三联的出售出库单和运输委托单,由物流公司签名确认并

带走其中一联;正正在货物抵到客户处时,物流公司将其中一联运输委托单交给客户签收。公司出售部商业员通过电话与客户

确定货物签收,并传真接收收货回执后传给财务部,财务部依据出售确认的收货回执确认出售收入并进行账务治理。


   ④物流公司将客户签收的运输委托单返还给公司,同时与公司结清运输用度。


     2)本公司向委托方交付受托加工产物并收取价款或者取得收取价款的凭证(收货回执)后确认收入。


     (2)提供劳务收入


   ①本公司正正在交易的竣工进度可以可靠地确定,收入的金额、相干的已发生或将发生的本钱可以可靠地计量,相干的经济利益很可能流入企业时,采用竣工百分比法确认提供劳务收入。


   确定提供劳务交易竣工进度的方法:曾经提供的劳务占应提供劳务总量的比例。


     ②本公司正正在资产负债表日提供劳务交易结果不可以可靠忖度的,分别下列情况治理:


   A、曾经发生的劳务本钱忖度可以得到赔偿的,遵照曾经发生的劳务本钱金额确认提供劳务收入,并按相同金额结转劳务本钱。


   B、曾经发生的劳务本钱忖度不可以得到赔偿的,将曾经发生的劳务本钱计入当期损益,不确认提供劳务收入。


   (3)竖立合同收入


   正正在竖立合同的结果可以可靠忖度的情况下,于资产负债表日遵照竣工百分比法确认合同收入和合同用度。合同竣工进度按曾经完成的合同工作量占合同忖度总工作量的比例确定。

 竖立合同的结果可以可靠忖度是指同时满足:①合同总收入可以可靠地计量;②与合同相干的经济利益很可能流入企业;③执行发生的合同本钱可以了解地辨别和可靠地计量;④合同竣工进度和为完成合同尚需发生的本钱可以可靠地确定。


   如竖立合同的结果不行可靠地忖度,但合同本钱可以收回的,合同收入依据可以收回的执行合同本钱予以确认,合同本钱正正在其发生的当期确以为合同用度;合同本钱不可能收回的,正正在发生时立即确以为合同用度,不确认合同收入。如果使建

制合同的结果不行可靠忖度的不确定因素不复存正正在的,遵照竣工百分比法确定与竖立合同相干的收入和用度。


   合同忖度总本钱越过合同总收入的,将忖度亏损确以为当期用度。


   对于提供扶植谋略移交格事务署(BOT)参与公共基础观点扶植商业,本公司于项目竖立功夫,对所提供的竖立效劳遵照《企业会计准则第15号—竖立合同》确认相干的收入和用度;基础观点建成后,遵照《企业会计准则第14号-收入》确认与后续谋略效劳相干的收入和用度。竖立合同收入遵照收取或应收对价的公途价值计量,并正正在确认收入的同时,确认金融资产或无形资产。本公司未提供执行竖立效劳,将基础观点竖立发包给其他方的,不确认竖立效劳收入。


     (4)让渡资产运用权收入


   让渡资产运用权收入包括利歇收入、运用费收入等。


     本公司正正在收入的金额可以可靠地计量,相干的经济利益很可能流入企业时,确认让渡资产运用权收入。

 29、牵制部补贴

 (1)与资产相干的牵制部补贴坚决依据及会计治理方法


 与资产相干的牵制部补贴,取得时确以为递延收益,自相干资产达到预订可运用状态时,正正在该资产运用寿命内遵照合理、编制的方法分期计入损益。相干资产正正在运用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的,将尚未分配的相干递延收益余额一次性转入资产处置当期的损益。

 (2)与收益相干的牵制部补贴坚决依据及会计治理方法


     与收益相干的牵制部补贴,是指除与资产相干的牵制部补贴之外的牵制部补贴。如果牵制部补贴文件未明了确定补贴对象,以取得该补贴必须具备的根蒂前提为基础进行坚决,以购建或其他格事务署形成长期资产为根蒂前提的作为与资产相干的牵制部补贴,除此之外的划分为与收益相干的牵制部补贴。


   与收益相干的牵制部补贴,用于赔偿以后功夫的相干本钱用度或亏损的,取得时确以为递延收益,正正在确认相干本钱用度或亏损的功夫计入当期损益;用于赔偿已发生的相干本钱用度或亏损的,取得时直接计入当期损益。

30、递延所得税资产/递延所得税负债


     (1)递延所得税资产


     ①资产、负债的账面价值与其计税基础存正正在可抵扣暂时性折柳的,以未来功夫很可能取得的用以抵扣可抵扣暂时性折柳的应征税所得额为限,遵照预期收回该资产或清偿该负债功夫的适用税率,打算确认由可抵扣暂时性折柳发生的递延所得税资产。


   ②资产负债表日,有确实证据表明未来功夫很可能获得足够的应征税所得额用来抵扣可抵扣暂时性折柳的,确认夙昔功夫未确认的递延所得税资产。


   ③资产负债表日,对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来功夫很可能无法获得足够的应征税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,减记递延所得税资产的账面价值。正正在很可能获得足够的应征税所得额时,转回减记的金额。


     (2)递延所得税负债


   资产、负债的账面价值与其计税基础存正正在应征税暂时性折柳的,遵照预期收回该资产或清偿该负债功夫的适用税率,确认由应征税暂时性折柳发生的递延所得税负债。

31、租赁

(1)谋略租赁的会计治理方法


   本公司作为承租人,对于谋略租赁的租金,正正在租赁期内各个功夫遵照直线法计入相干资产本钱或当期损益;发生的初始

 直接用度,计入当期损益;或有租金正正在执行发生时计入当期损益。


     本公司作为出租人,按资产的性质将用作谋略租赁的资产包括正正在资产负债表中的相干项目内;对于谋略租赁的租金,正正在租赁期内各个功夫遵照直线法确以为当期损益;发生的初始直接用度,计入当期损益;对于谋略租赁资产中的固定资产,采用雷同资产的折旧政策计提折旧;对于其他谋略租赁资产,采用编制合理的方法进行摊销;或有租金正正在执行发生时计入当期损益。

 (2)融资租赁的会计治理方法


     本公司作为承租人,正正在租赁期开始日将租赁开始日租赁资产公途价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额作为未确认融资用度;正正在租赁谈判和签订租赁合同历程中发生的,可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接用度,计入租入资产价值;未确认融资用度正正在租赁期内各个功夫进行分摊,采用执行利率法打算确认当期的融资用度;或有租金正正在执行发生时计入当期损益。


   正正在打算最低租赁付款额的现值时,可以取得出租人租赁内含利率的,采用租赁内含利率作为折现率;不然,采用租赁合同法则的利率作为折现率。无法取得出租人的租赁内含利率且租赁合同没有法则利率的,采用同期有限任务公司贷款利率作为折现率。


   本公司采用与自有固定资产相相同的折旧政策计提租赁资产折旧。可以合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的,正正在租赁资产运用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时可以取得租赁资产所有权的,正正在租赁期与租赁资产运用寿命两者中较短的功夫内计提折旧。


   本公司作为出租人,正正在租赁期开始日将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接用度之和作为应收融资租赁款的入账价值,同时记录未担保余值;将最低租赁收款额、初始直接用度及未担保余值之和与其现值之和的差额确以为未实现融资收益;未实现融资收益正正在租赁期内各个功夫进行分配;采用执行利率法打算确认当期的融资收入;或有租金正正在执行发生时计入当期损益。

32、其他浸要的会计政策和会计忖度

 33、浸要会计政策和会计忖度改观

(1)浸要会计政策改观

□适用√不适用

(2)浸要会计忖度改观

□适用√不适用

34、其他

六、税项

 1、浸要税种及税率


       税种                                  计税依据                                    税率


 增值税                出售货物或提供应税劳务                                    17%


城市帮理扶植税        应缴流转税税额                                            7%



企业所得税            应征税所得额                                              15%、25%


房产税                从价计征的,按房产原值一次减除30%后余值的1.2%计缴        1.2%


教育费附加            应缴流转税税额                                            3%


 地方教育费附加        应缴流转税税额                                            2%


存正正在折柳企业所得税税率征税主体的,披露情况说明


                   征税主体名称                                          所得税税率


 哈尔滨中飞新技术股份有限公司                        15%


宝鸡中飞恒力呆滞有限公司                            25%


2、税收优惠


   2017年8月28日,公司经黑龙江省科学技术厅、黑龙江省财务厅、黑龙江省国家税务事务署、黑龙江省地方税务事务署复审,继续被认定为高新技术企业(有效期三年,即2017年8月28日-2020年8月28日),依据《中华大众共和国企业所得税法》及其执行条例,公司减按15%的税率缴纳企业所得税。

3、其他

七、吞并财务报表项目注释

 1、钱币资金


                                                                                                 单位:元

             项目                            期末余额                          期初余额


 库存现金                                                      60,627.66                          52,157.84

有限任务公司存款                                                  19,393,892.73                      22,244,744.18

 其他钱币资金                                                802,412.70                        2,618,215.65

合计                                                      20,256,933.09                        24,915,117.67

其他说明

2、以公途价值计量且其转换计入当期损益的金融资产


                                                                                                   单位:元

             项目                            期末余额                          期初余额


其他说明:

 3、衍生金融资产

□适用√不适用


4、应收票据

 (1)应收票据分类列示


                                                                                                 单位:元

               项目                            期末余额                          期初余额


有限任务公司承兑票据                                              8,296,584.54                      14,285,545.37

商业承兑票据                                                                                    89,980.00

合计                                                      8,296,584.54                      14,375,525.37

(2)期末公司已质押的应收票据


                                                                                                 单位:元

                       项目                                            期末已质押金额


 (3)期末公司已背书或贴现且正正在资产负债表日尚未到期的应收票据


                                                                                                   单位:元

             项目                        期末结束确认金额                  期末未结束确认金额


(4)期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据


                                                                                                 单位:元

                       项目                                          期末转应收账款金额


其他说明

 5、应收账款

(1)应收账款分类披露


                                                                                                   单位:元

                                 期末余额                                    期初余额


   种别          账面余额        坏账准备                    账面余额        坏账准备


                                           计提  账面价值                              计提  账面价值

                 金额    比例    金额  比例              金额    比例    金额  比例


按信用风险特征


 组合计提坏账准  101,113,266        6,062,616      95,050,649.64,411,498.        4,138,845.      60,272,653.

                         100.00%          6.00%                      100.00%          6.43%


备的应收账款          .64              .96              68        44              27              17

 合计            101,113,266        6,062,616      95,050,649.64,411,498.        4,138,845.      60,272,653.

                         100.00%          6.00%                      100.00%          6.43%


                       .64              .96              68        44              27              17

期末单项金额浸大并单项计提坏账准备的应收账款:

□适用√不适用

 组合中,按账龄分解法计提坏账准备的应收账款:

√适用□不适用


                                                                                                 单位:元

                                                               期末余额


         账龄


                                 应收账款                  坏账准备                  计提比例


1年以内分项


1年以内小计                            84,741,297.82                4,237,064.89                    5.00%

 1至2年                                15,750,520.02                1,575,052.00                    10.00%

2至3年                                    133,292.34                  26,658.47                    20.00%

 3至4年                                    319,866.33                127,946.53                    40.00%

4至5年                                    144,790.13                  72,395.07                    50.00%

5年以上                                    23,500.00                  23,500.00                  100.00%

合计                                    101,113,266.64                6,062,616.96


确定该组合依据的说明:

组合中,采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款:

□适用√不适用

组合中,采用其他方法计提坏账准备的应收账款:

(2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况

 本期计提坏账准备金额1,923,771.69元;本期收回或转回坏账准备金额元。

 其中本期坏账准备收回或转回金额浸要的:


                                                                                                   单位:元

           单位名称                        收回或转回金额                        收回格事务署


 (3)本期执行核销的应收账款情况


                                                                                                 单位:元

                         项目                                              核销金额


 其中浸要的应收账款核销情况:


                                                                                                 单位:元

     单位名称      应收账款性质      核销金额        核销途理      履行的核销程序  款项是否由联系交

                                                                                               易发生


应收账款核销说明:


(4)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

 (5)因金融资产转移而结束确认的应收账款

(6)转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额

其他说明:

 6、预付款项

(1)预付款项按账龄列示


                                                                                                 单位:元

                                       期末余额                                  期初余额


       账龄


                           金额                比例                金额                比例


 1年以内                      3,667,052.44              88.21%        14,872,186.59              98.41%

 1至2年                          67,897.53                1.63%            68,884.23                0.46%

 2至3年                        266,677.71                6.42%            43,058.25                0.28%

3年以上                        155,444.73                3.74%            128,419.94                0.85%

合计                          4,157,072.41          --                  15,112,549.01          --


账龄越过1年且金额浸要的预付款项未实时结算途理的说明:

(2)按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

其他说明:


 7、应收利歇

(1)应收利歇分类


                                                                                                 单位:元

             项目                            期末余额                          期初余额


(2)浸要逾期利歇


     乞贷单位            期末余额            逾期时间            逾期途理      是否发生减值及其坚决

                                                                                             依据


其他说明:

 8、应收股利

(1)应收股利


                                                                                                 单位:元

       项目(或被投资单位)                      期末余额                          期初余额


(2)浸要的账龄越过1年的应收股利


                                                                                                 单位:元

项目(或被投资单位)        期末余额              账龄            未收回的途理    是否发生减值及其坚决

                                                                                             依据


其他说明:

9、其他应收款

 (1)其他应收款分类披露


                                                                                                 单位:元

                                 期末余额                                    期初余额


     种别          账面余额        坏账准备                  账面余额        坏账准备


                                             计提  账面价值                            计提  账面价值

                   金额    比例    金额    比例              金额    比例    金额    比例


按信用风险特征组


 合计提坏账准备的7,290,982.        930,535.2        6,360,447.7,280,668.        930,015.4        6,350,653.3

                           100.00%          12.76%                  100.00%          12.77%


其他应收款              67                1              46      81                9                2

合计            7,290,982.        930,535.2        6,360,447.7,280,668.        930,015.4        6,350,653.3

                         100.00%          12.76%                  100.00%          12.77%


                       67                1              46      81                9                2

 期末单项金额浸大并单项计提坏账准备的其他应收款:

□适用√不适用

 组合中,按账龄分解法计提坏账准备的其他应收款:

√适用□不适用


                                                                                                   单位:元

                                                             期末余额


         账龄


                                 其他应收款                坏账准备                  计提比例


1年以内分项


 1年以内小计                                663,800.21                  33,910.01                    5.00%

1至2年                                  5,845,119.46                584,520.00                    10.00%

3年以上                                    782,063.00                312,825.20                    40.00%

 合计                                      7,290,982.67                930,535.21                    12.76%

确定该组合依据的说明:

 组合中,采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款:

□适用√不适用

 组合中,采用其他方法计提坏账准备的其他应收款:

□适用√不适用

 (2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况

 本期计提坏账准备金额519.72元;本期收回或转回坏账准备金额元。

其中本期坏账准备转回或收回金额浸要的:


                                                                                                 单位:元

             单位名称                        转回或收回金额                        收回格事务署


(3)本期执行核销的其他应收款情况


                                                                                                 单位:元

                         项目                                              核销金额


其中浸要的其他应收款核销情况:


                                                                                                 单位:元

   单位名称      其他应收款性质      核销金额        核销途理      履行的核销程序  款项是否由联系交

                                                                                               易发生


其他应收款核销说明:

(4)其他应收款按款项性质分类情况



                                                                                                   单位:元

           款项性质                        期末账面余额                      期初账面余额


老厂区转让款                                              5,845,119.46                        5,845,200.00

应收退货款                                                    59,464.00                          59,464.00

保证金                                                    1,376,004.81                        1,376,004.81

其他押金                                                      10,394.40


 合计                                                      7,290,982.67                        7,280,668.81

 (5)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况


                                                                                                 单位:元

       单位名称            款项的性质        期末余额      账龄    占其他应收款期末坏账准备期末余额

                                                                       余额合计数的比例


哈尔滨航空汽车产业发展  老厂区转让款                      至2年


 有限公司                                      5,845,119.461                      80.17%        584,520.00

 哈尔滨经济技术开发区建  厂房质量幽静保证金                年以内


设工程质量幽静监督站                            593,941.811                      8.15%        29,697.09

黑龙江省哈飞伟建开发工  农民工保障金                      年以上


 程有限公司                                      782,063.003                      10.73%        312,825.20

 盐城市福奥康呆滞制制有  应收退货款                        年以内


限公司                                          29,964.001                      0.41%          1,498.20

双圆厨房                应收退货款              29,500.001年以内                0.40%          1,475.00

合计                            --            7,280,588.27    --                99.86%        930,015.49

(6)涉及牵制部补贴的应收款项


                                                                                                   单位:元

       单位名称        牵制部补贴项目名称        期末余额            期末账龄      忖度收取的时间、金额

                                                                                           及依据


 (7)因金融资产转移而结束确认的其他应收款

(8)转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额

其他说明:


10、存货

(1)存货分类


                                                                                                 单位:元

                               期末余额                                    期初余额


     项目


                 账面余额      减价准备      账面价值      账面余额      减价准备      账面价值


原材料            24,936,784.83                  24,936,784.83  24,997,511.88                  24,997,511.88

正正在产物            15,144,895.34      45,729.84  15,099,165.50  19,115,275.02      45,729.84  19,069,545.18

 库存商品          41,940,353.27    1,492,608.59  40,447,744.68  43,111,403.05    1,893,695.56  41,217,707.49

发出商品          8,162,773.32      392,234.93    7,770,538.39    7,159,778.56    1,110,138.25    6,049,640.31

 低值易耗品        2,442,579.40                  2,442,579.40      813,560.28                    813,560.28

 半成品            6,768,771.69                  6,768,771.69    4,514,454.94                  4,514,454.94

 正正在途物资            354,331.79                    354,331.79      354,331.79                    354,331.79

委托加工物资      3,511,854.85                  3,511,854.85    3,009,210.99                  3,009,210.99

 合计            103,262,344.49    1,930,573.36  101,331,771.13  103,075,526.51    3,049,563.65  100,025,962.86

公司是否需遵照《深圳证券交易所行业信歇披露指点第4号—上市公司从事种业、种植商业》的披露要求

公司是否需遵照《深圳证券交易所创业板行业信歇披露指点第1号——上市公司从事播送电影电视商业》的披露要求

 公司是否需遵照《深圳证券交易所创业板行业信歇披露指点第5号——上市公司从事互联网逛戏商业》的披露要求

(2)存货减价准备


                                                                                                   单位:元

                                     本期增加金额                  本期镌汰金额


   项目        期初余额                                                                  期末余额


                                   计提          其他        转回或转销        其他


 正正在产物              45,729.84                                                                  45,729.84

 库存商品          1,893,695.56                                                  401,086.97    1,492,608.59

发出商品          1,110,138.25                    401,086.97    1,118,990.29                    392,234.93

合计              3,049,563.65                    401,086.97    1,118,990.29      401,086.97    1,930,573.36

(3)存货期末余额含有乞贷用度资本化金额的说明

(4)期末竖立合同形成的已竣工未结算资产情况


                                                                                                   单位:元


                       项目                                                金额


其他说明:

11、持有待售的资产


                                                                                                 单位:元

         项目            期末账面价值          公途价值          忖度处置用度        忖度处置时间


其他说明:

 12、一年内到期的非流动资产


                                                                                                   单位:元

               项目                            期末余额                          期初余额


其他说明:

13、其他流动资产


                                                                                                 单位:元

             项目                            期末余额                          期初余额


 增值税留抵税额                                                                                3,879,714.12

预交所得税                                                                                      80,422.32

合计                                                                                          3,960,136.44

其他说明:

14、可供出售金融资产

(1)可供出售金融资产情况


                                                                                                 单位:元

                                     期末余额                                  期初余额


         项目


                         账面余额    减值准备    账面价值    账面余额      减值准备      账面价值


(2)期末按公途价值计量的可供出售金融资产


                                                                                                   单位:元

可供出售金融资产分类  可供出售权益东西    可供出售债务东西                                合计


 (3)期末按本钱计量的可供出售金融资产


                                                                                                   单位:元


被投资单                账面余额                              减值准备                正正在被投资本期现金

 位                                                                                单位持股  红利


             期初  本期增加本期镌汰  期末    期初  本期增加本期镌汰  期末    比例


 (4)报告期内可供出售金融资产减值的转换情况


                                                                                                 单位:元

可供出售金融资产分类  可供出售权益东西    可供出售债务东西                                合计


(5)可供出售权益东西期末公途价值严浸下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相干说明


                                                                                                   单位:元

可供出售权益工    投资本钱    期末公途价值  公途价值相对于  持续下跌时间  已计提减值金额未计提减值途理

     具项目                                  本钱的下跌幅度    (个月)


其他说明

15、持有至到期投资



 

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